2018-04-26 14:15:50Flux de trésorerieEnglishhttps://quickbooks.intuit.com/fr-ca/ressources/ca_fr_qrc/uploads/2015/06/Seasonal-Inventory-Business.jpghttps://quickbooks.intuit.com/fr-ca/ressources/flux-de-tresorerie/cinq-conseils-portant-sur-la-facon-de-gerer-les-flux-de-tresorerie-pour-une-entreprise-saisonniere/Cinq conseils portant sur la façon de gérer les flux de trésorerie pour une entreprise saisonnière

Cinq conseils portant sur la façon de gérer les flux de trésorerie pour une entreprise saisonnière

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Pour les entreprises saisonnières, le flux de trésorerie est la plupart du temps difficile à gérer. Bien sûr, si votre succès est exceptionnel, vous pouvez vous concentrer sur autre chose. Mais si votre entreprise ressemble à la majorité des entreprises, vous ferez sûrement face à certaines difficultés. Heureusement, il existe des moyens très simples de faciliter la gestion des baisses de trésorerie pendant la saison creuse.Les employés contractuelsLes employés contractuels constituent un excellent moyen d’augmenter votre souplesse financière. Pour les entreprises saisonnières, il est important de veiller à ce que les bonnes ressources soient disponibles quand – et seulement quand – vous en avez besoin. Le fait de moduler votre main-d’œuvre en fonction des périodes les plus occupées peut grandement vous aider. Compte tenu de l’importance des coûts salariaux pour la plupart des entreprises, il est logique de réduire les salaires pendant les temps morts. Toutefois, cela n’est pas sans risque. Pour en savoir plus sur les employés contractuels, consultez mon article dans Taking Control of Your Business’ Profitability (Prendre le contrôle de la rentabilité de votre entreprise).Équipement de locationLes concepts d’employés contractuels et d’équipement de location se ressemblent. Ils servent tous les deux à conserver des ressources pendant une période précise. L’idée de louer de l’équipement de bureau ou du matériel informatique vous paraît peut-être étrange, mais vous pourriez être surpris par les différentes possibilités. Même de l’équipement spécialisé peut être loué. Si des parcours de golf et des salons de bronzage peuvent louer de l’équipement, il est fort probable que votre entreprise le puisse aussi, ce qui évite d’avoir à débourser d’un coup de grosses sommes d’argent.Deux possibilités s’offrent à vous : louer pour la période nécessaire ou louer selon des conditions flexibles. La première solution est claire, elle signifie que vous louez de l’équipement pour la période où vous en avez besoin. La seconde, elle, se divise en sous-catégories, dont la location avec congé de paiement et la location avec paiements échelonnés.Les locations avec congé de paiement sont conçues pour les entreprises saisonnières et permettent aux entreprises de faire des paiements pendant la haute saison et de les suspendre pendant les périodes d’inactivité. Les locations à paiements échelonnés sont similaires, mais présentent une différence importante. Alors que les congés de paiement facilitent l’arrêt complet des paiements, les paiements échelonnés se poursuivent toute l’année, mais s’adaptent à votre trésorerie. Le meilleur type de location dépend de l’intensité des variations cycliques de votre trésorerie. Easylease et Equilease sont deux entreprises de location qui fournissent une multitude de choix pour répondre à vos besoins uniques.Emplacement flexibleSi vous payez vos employés et votre équipement à des échéances fixes, ne devriez-vous pas en faire autant pour vos installations? Les espaces temporaires peuvent être difficiles à gérer si votre entreprise est très dépendante de son emplacement, qui doit rester le même saison après saison. Mais si tout ce dont vous avez besoin, c’est d’un espace de bureau, vous avez de la chance!Les principaux marchés du Canada proposent des bureaux ou des installations partagés, en général dans des emplacements accessibles. Ce type d’espace est parfait pour les entreprises dont les besoins en espace sont appelés à croître parallèlement aux revenus, parce que vous ne payez que pour l’espace que vous utilisez.Toutefois, si votre entreprise ne dépend pas d’un emplacement précis, vous pourriez sous-louer une partie ou la totalité de l’espace pendant les périodes où vous n’en avez pas besoin. Comme vos besoins en espace dépendent de la période de l’année, cela doit apparaître dans votre modèle d’entreprise qui, sinon, exigera un espace d’exploitation quand vous n’en avez pas besoin. Miser sur ce modèle constitue un excellent moyen de maintenir une apparence de stabilité malgré une trésorerie fluctuante.Profitez des taux d’intérêt basLes taux d’intérêt sont demeurés bas après la crise financière de 2008. Même si les événements de cette année-là paraissent lointains, le taux préférentiel de la Banque du Canada n’a plus atteint ses niveaux d’avant la crise et est actuellement fixé à 2,85 %. Même si ce n’est pas un signe encourageant pour l’économie dans son ensemble, cela constitue une chance pour votre entreprise de stabiliser son flux de trésorerie.Même si la majorité de vos coûts fluctuent et provoquent des hauts et des bas dans votre revenu, certaines dépenses hors saison peuvent être inévitables, surtout si elles sont imprévisibles. Même si vous devez continuer à effectuer des paiements minimum, emprunter de l’argent à bon marché pour payer vos factures pendant les périodes creuses constitue un bon moyen de transférer le fardeau des dépenses pendant les périodes plus actives. Tant que vous pouvez confortablement rembourser le prêt quand les revenus rentrent régulièrement, les emprunts à faible intérêt peuvent être la clé de la gestion de la trésorerie pour votre entreprise.Réduire le fonds de roulementLe fonds de roulement est composé de l’actif à court terme et des obligations figurant au bilan. Tout simplement, le fonds de roulement comprend en général les espèces (et les placements liquides), les créances clients, les stocks et les factures prépayées moins les montants dus aux fournisseurs, aux prêteurs et aux employés, montants qui seront payés dans l’année. Pour toutes les entreprises, l’idéal est de réduire le fonds de roulement nécessaire pour fonctionner parce que cela limite le montant de liquidités immobilisées à un moment donné. Cependant, pour une entreprise saisonnière, il est vital de réduire le fonds de roulement.Pour augmenter les espèces disponibles, vous pouvez, entre autres, raccourcir les délais de paiement lorsque vous facturez vos fournisseurs. Le délai accordé aux entreprises pour payer une facture varie selon le secteur d’activité. En général, les modalités de paiement vont de 30 à 90 jours. Par conséquent, demander un paiement en 30 jours est un bon début parce que cela signifie que vous devriez recevoir votre argent plus rapidement. Si les créances ne sont pas collectées en moins de 30 jours, vous pouvez commencer à appliquer un taux d’intérêt raisonnable sur le solde impayé. Toutefois, il faut être prudent; n’offrez pas de rabais pour les paiements anticipés.Certaines entreprises proposent dans leurs modalités de paiement *2/10 net 30 jours, c’est-à-dire qu’un rabais de 2 % est accordé la facture est payée avec 20 jours d’avance. En général, les taux d’intérêt sont calculés sur une base annuelle. Si vous faites le calcul sur ce rabais de 2 %, vous arrivez à un rabais de 36,5 % sur une base annualisée. Si on compare des pommes avec des pommes, on voit très bien pourquoi une telle offre est peu judicieuse.Dans le même ordre d’idée, vous pourriez avoir l’occasion de négocier des délais de paiement plus longs et des rabais pour des paiements anticipés auprès des fournisseurs à qui vous achetez des produits et services. Les grandes entreprises sont moins ouvertes à cette idée, mais les petits fournisseurs sont plus susceptibles d’accepter votre demande pour préserver leur relation avec votre entreprise. Si vous êtes en mesure de retarder le paiement d’une facture de 15 jours, vous pouvez pendant ce temps utiliser ces liquidités dans votre entreprise. Et si vous parvenez à négocier un rabais pour paiement anticipé, il va sans dire que vous devriez en profiter.Un autre moyen de réduire le fonds de roulement consiste à ne conserver que les stocks strictement nécessaires pour répondre à la demande des clients. Pour y parvenir, il peut être utile d’effectuer une analyse des ventes passées et des prévisions.(Un bon logiciel comptable peut s’avérer utile pour mener à bien ce processus).En général, les ruptures de stock nuisent aux petites entreprises parce que les clients risquent d’être mécontents et de se tourner vers la concurrence. Mais, si c’est bien géré, il suffit d’avoir de petites réserves de sécurité pour pouvoir satisfaire vos clients si toutefois la demande était plus forte que prévu. Bien sûr, cette stratégie n’est efficace pour maximiser la trésorerie que si les commandes de quantités réduites n’ont pas d’effet marquant sur le prix unitaire des produits. Mais le calcul vaut la peine d’être fait.Ne vous laissez pas piéger par le caractère saisonnier de vos activités. Contrôlez votre trésorerie afin de pouvoir avoir la tête tranquille pendant la saison creuse.Crédit photo : freeimages.com

Ces renseignements peuvent ne pas être complets. Par conséquent, ce document et les renseignements qu’il contient ne peuvent remplacer des conseils juridiques ou financiers. Chaque situation financière étant différente, les conseils fournis sont de nature générale. Pour obtenir de l’information adaptée à votre situation financière, consultez un conseiller juridique ou financier.
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