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Est-ce déductible? Cinq dépenses de votre entreprise qui ne sont pas déductibles

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En tant qu’entrepreneur autonome, vous devez faire attention aux coûts que vous réclamez comme dépenses d’entreprise dans votre déclaration de revenus. Si vous déclarez accidentellement des dépenses qui ne sont pas admissibles, vous pourriez devoir payer des impôts ou être passible de pénalités. Pour vous aider, voici un aperçu de cinq dépenses qui ne sont pas déductibles, mais qui causent souvent de la confusion chez les entrepreneurs autonomes.

1. Les vêtements et le toilettage

Lorsque vous gérez une entreprise, vous voulez donner le meilleur de vous-même, surtout si vous rencontrez des clients. Cela peut impliquer d’investir dans les vêtements, le maquillage et la toilette, mais malheureusement vous ne pouvez pas réclamer ces coûts en tant que dépenses d’entreprise. Par extension, vous ne pouvez pas non plus demander des déductions pour des combinaisons, des chaussures spéciales, des gants ou des vêtements de travail similaires.

2. Les collations pour le travail

Si vous achetez des collations pendant que vous travaillez, celles-ci ne sont pas non plus déductibles. La seule exception concerne les messagers à bicyclette et les conducteurs de tricycles indépendants. Si vous avez une de ces professions, l’Agence du revenu du Canada considère certaines de vos collations quotidiennes en tant que carburant pour faire fonctionner votre vélo et, par conséquent, vous pouvez demander une déduction, tout comme les camionneurs demandent une déduction pour le carburant. Vous pouvez demander un prix fixe de 17,50 $ par collation pour chaque quart de travail de huit heures.

3. Les factures de café

Travailler à domicile en tant qu’entrepreneur autonome peut être solitaire et vous pouvez parfois vouloir sortir et voir le monde. Malheureusement, si vous travaillez dans un café pour la journée, vous ne pouvez pas réclamer votre café et vos pâtisseries en tant que dépenses d’entreprise. Cela dit, si vous rencontrez un client dans un restaurant, vous pouvez déduire 50 % du coût tant et autant que vous parlez affaires. De plus, si vous voyagez pour votre entreprise, vous pouvez aussi déduire la moitié de vos frais de repas sur la route.

4. Les dépenses personnelles

Vous ne pouvez pas déduire des dépenses personnelles comme dépenses d’entreprise dans votre déclaration de revenus. Si vous achetez du papier et des crayons à utiliser par vos enfants, vous ne pouvez pas les déduire comme dépenses de bureau. De même, si vous achetez un ordinateur ou tout autre article pour usage personnel, vous ne pouvez pas le déduire comme dépenses d’entreprise. Heureusement, l’ARC a mis en place un processus pour les achats qui sont pour l’entreprise et l’usage personnel en égale mesure. Déterminez simplement la partie dédiée à l’usage professionnel et déduisez ce pourcentage de la dépense. Par exemple, si vous achetez un ordinateur que vous utilisez 80 % du temps pour le travail, 80 % du coût est une dépense d’entreprise.

5. Les dépenses pour les animaux domestiques

Avez-vous un chien qui vous tient compagnie pendant que vous travaillez? Est-ce que votre boutique a un chat résident? Si votre réponse est positive, vous êtes au courant des joies de travailler avec votre animal, mais même si votre animal peut être considéré comme essentiel à votre travail, l’ARC ne vous permet pas de déduire les dépenses associées aux animaux de compagnie comme dépenses d’entreprise. La seule exception est pour les animaux de compagnie qui travaillent. Si vous avez un chien qui garde votre bétail ou garde vos bleuets, ses soins et sa nourriture sont généralement déductibles comme dépenses d’entreprise. De plus, si vous êtes aveugle, sourd ou gravement handicapé et que vous avez un chien d’assistance, ces frais sont déductibles, mais ne constituent pas une dépense d’entreprise; ces dépenses font partie de vos déductions médicales personnelles. L’ARC maintient une liste très complète des dépenses d’entreprise potentiellement déductibles. Il est important de comprendre ce qui se trouve sur cette liste afin de pouvoir réduire votre assujettissement à l’impôt, mais il est également important de ne pas réclamer les éléments qui ne sont pas considérés comme des dépenses d’entreprise.

Références et ressources

Ces renseignements peuvent ne pas être complets. Par conséquent, ce document et les renseignements qu’il contient ne peuvent remplacer des conseils juridiques ou financiers. Chaque situation financière étant différente, les conseils fournis sont de nature générale. Pour obtenir de l’information adaptée à votre situation financière, consultez un conseiller juridique ou financier.
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