Déductibles ou pas? Sept articles que vous ne pouvez pas déduire comme dépenses d’entreprise

En tant qu’entrepreneur indépendant, il est important de connaître les coûts que vous pouvez déduire comme dépenses d’entreprise sur vos déclarations de revenus de l’Agence du revenu du Canada (ARC) et de Revenu Québec. Les dépenses admissibles peuvent vous aider à réduire votre facture d’impôt à payer, mais, si vous déduisez des dépenses qui ne sont pas admissibles, vous pourriez finir par devoir payer des impôts rétroactifs et des pénalités. Dans cette optique, le fait de savoir ce que vous pouvez déduire ou non peut vous aider à prendre de meilleures décisions financières pour votre petite entreprise, tout en restant en règle avec l’ARC et Revenu Québec.

1. Achats de vêtements

Vous voulez avoir fière allure lorsque vous exploitez votre entreprise, en particulier lorsque vous devez rencontrer des clients. Votre emploi vous amène donc à acheter des vêtements, du maquillage et des produits de beauté, mais vous ne pouvez pas déduire ces coûts en tant que dépenses d’entreprise comme entrepreneur indépendant. Vous ne pouvez pas non plus demander de déduction pour des combinaisons de travail, des chaussures spéciales, des gants ou des tenues de travail.

2. Collations au travail

Si vous achetez des collations à manger pendant que vous travaillez, vous ne pouvez pas en déduire le coût. L’ARC fait toutefois une exception pour les messagers à vélo et les conducteurs de cyclotaxis œuvrant comme travailleurs autonomes. Dans ces cas, sachez que l’ARC perçoit certaines de vos collations quotidiennes comme du carburant pour vous permettre de fonctionner. En conséquence, vous pouvez demander une déduction à cet effet, comme les camionneurs peuvent demander une déduction pour l’essence. Vous pouvez déduire un montant fixe de 17,50 $ pour des collations pour chaque quart de travail de 8 heures.

3. Repas au restaurant

Si vous travaillez à la maison en tant qu’entrepreneur indépendant, vous pourriez parfois vouloir sortir pour faire changement. N’oubliez pas que si vous travaillez dans un café pendant la journée, vous ne pouvez pas déduire le café et les pâtisseries que vous consommez en tant que dépenses d’entreprise. Par contre, si vous rencontrez un client dans un restaurant ou que vous emmenez des clients voir un spectacle, vous pouvez déduire 50 % des frais de repas et de représentation engagés, pourvu que vous parliez d’affaires. De plus, si vous voyagez pour votre entreprise, vous pouvez également déduire la moitié de vos frais de repas pendant vos déplacements.

4. Dépenses personnelles

Vous ne pouvez pas déduire de dépenses personnelles en tant que dépenses d’entreprise dans votre déclaration de revenus d’entrepreneur indépendant. Si vous achetez du papier et des crayons pour vos enfants, vous ne pouvez pas déduire ces coûts comme frais de bureau. De la même façon, si vous achetez un ordinateur ou du matériel de bureau pour un usage personnel, vous ne pouvez pas le déduire comme dépense d’entreprise.

Heureusement pour vous, l’ARC et Revenu Québec ont mis en place un processus pour les achats que vous utilisez tant sur le plan professionnel que personnel. Ce processus vous permet de déterminer votre pourcentage d’utilisation pour votre entreprise afin d’en demander la déduction. Par exemple, supposons que vous achetez un ordinateur, que vous utilisez 80 % du temps pour le travail. Cela signifie que 80 % de son coût est déductible à titre de dépense d’entreprise.

5. Dépenses liées aux animaux de compagnie

Même si votre chien vous tient compagnie pendant que vous travaillez ou que votre chat a établi résidence dans votre commerce au grand bonheur de vos clients, l’ARC et Revenu Québec ne vous permettent pas de déduire vos dépenses liées aux animaux de compagnie à titre de dépenses d’entreprise. Bien que vous ne puissiez pas demander de déductions pour des dépenses liées aux animaux de compagnie, l’ARC fait des exceptions dans le cas des animaux qui accomplissent des tâches pour l’entreprise. Si vous avez un chien qui conduit le bétail ou protège vos bleuets, les dépenses engagées pour ses soins et sa nourriture sont déductibles à titre de dépenses d’entreprise. De plus, si vous êtes aveugle, sourd, ou gravement handicapé, et que vous avez un chien d’assistance, vous pouvez déduire ces dépenses dans le cadre de vos déductions médicales personnelles, et non en tant que dépenses d’entreprise.

6. Entretien et réparations

Lorsque l’on parle de déduire les dépenses d’entreprise pour l’entretien et les réparations, vous ne pouvez pas déduire :

• la valeur de votre propre travail;
• le coût de réparations qui constituent des dépenses en capital;
• le coût de réparations qui vous ont été remboursées par votre assureur.

Vous pouvez toutefois déduire les frais de main-d’œuvre et de matériaux nécessaires pour les réparations mineures ou l’entretien de biens que vous utilisez pour gagner un revenu d’entreprise. Par exemple, si vous payez quelqu’un pour réparer l’écran fissuré de votre téléphone intelligent d’entreprise et que vous n’avez pas de protection d’assurance, vous pouvez déduire cette dépense.

7.  Dépenses liées aux biens en immobilisation

Si vous achetez un bien en immobilisation, comme un immeuble de bureaux ou un camion pour votre petite entreprise, vous ne pouvez pas déduire les dépenses que vous engagez pour l’acheter. Cependant, vous pouvez déduire toute dépense courante jugée raisonnable que vous engagez pour gagner un revenu. Cela signifie que vous pouvez déduire la taxe sur les produits et services (TPS), la taxe de vente harmonisée (TVH) ou la taxe de vente du Québec (TVQ) que vous payez sur ces dépenses, moins votre crédit de taxe sur les intrants, un crédit qui compense la TPS/TVH et la TVQ que vous payez. L’ARC et Revenu Québec tiennent à jour une liste exhaustive de dépenses d’entreprise que vous pouvez déduire de votre déclaration de revenus annuelle. Le fait de savoir ce que vous pouvez déduire ou non vous aide à réduire votre impôt à payer et vous évite de demander des déductions non admissibles. QuickBooks en ligne peut vous aider à maximiser vos déductions. Profitez davantage de vos revenus dès aujourd’hui!