Guide d’impôt pour payer des membres de votre famille

Au Canada, votre tranche d’imposition augmente selon votre revenu. Le système fiscal utilise des tranches d’imposition progressives afin que les gens qui gagnent plus d’argent paient plus d’impôts. Pour cette raison, le montant d’impôt sur le revenu que doit payer votre famille augmentera si le revenu de votre entreprise augmente. Il est toutefois possible de réduire votre fardeau fiscal général en transférant une partie de votre revenu à des membres de votre famille dont le revenu est faible ou nul. Il existe plusieurs façons de procéder, mais l’important est d’utiliser une stratégie légale.

Payer des membres de la famille dans une petite entreprise

Le fait de payer un salaire à des membres de votre famille que vous employez diminue votre revenu d’entreprise net, ce qui pourrait réduire le taux d’imposition de votre revenu comme particulier si vous êtes propriétaire d’une entreprise individuelle ou d’une société de personnes. Par exemple, si votre petite entreprise a un revenu net annuel de 75 000 $, le fait de payer votre conjoint 30 000 $ réduit votre revenu à 45 000 $. Cette démarche vous place dans une tranche d’imposition inférieure et, avec un revenu annuel de 30 000 $, votre conjoint paie moins d’impôt que vous, ce qui réduit davantage le montant total d’impôt sur le revenu que votre famille paie.

Il est également possible que votre entreprise verse un salaire à votre enfant. Par contre, n’oubliez pas que l’Agence du revenu du Canada (ARC) exige que les membres de votre famille que vous payez travaillent réellement pour vous. Vous devez aussi payer les membres de votre famille le même montant que vous paieriez quelqu’un autre d’autre pour effectuer le même travail. Donc, essentiellement, vous ne pouvez pas prétendre que votre conjoint ou enfant a gagné 50 000 $ pour faire un travail qui devrait être au salaire minimum ou rien du tout. Pour cette raison, la façon dont vous traitez la paie et en faites le suivi est importante. La tenue à jour de vos dossiers de paie aidera votre famille à éviter des problèmes liés fiscaux à l’avenir.

Bien entendu, l’embauche de membres de votre famille comporte aussi des désavantages. Donc, si l’emploi de membres de votre famille n’est pas idéal pour votre entreprise, vous pourriez envisager de faire de l’un d’entre eux un associé à parts égales. Cela vous permettra de fractionner votre revenu gagné, donc de réduire votre impôt général.

Cotiser à des régimes enregistrés d’épargne-retraite

Les cotisations aux régimes enregistrés d’épargne-retraite (REER) sont déductibles d’impôt. Ainsi, chaque cotisation que vous faites augmente le montant total de vos déductions fiscales annuelles. Ces déductions réduisent votre revenu imposable, ce qui pourrait vous faire passer à une tranche d’imposition inférieure. De plus, vous n’avez pas à utiliser le montant total déductible de vos cotisations au REER lors de l’année d’imposition pendant laquelle vous avez versé ces cotisations. Vous pouvez reporter une partie de votre déduction fiscale pour l’utiliser lors de déclarations de revenus futures. Si votre entreprise est plutôt nouvelle, vous pourriez vouloir cotiser à un REER durant l’année, mais reporter le montant de votre déduction à une autre année. Cela vous permettra de réduire votre revenu imposable lorsque vous commencerez à gagner plus d’argent.

Vous pouvez cotiser à votre REER et à celui de votre conjoint. Cependant, vos cotisations totales pour l’année ne peuvent pas dépasser votre maximum déductible. Donc, si votre maximum déductible au titre des REER est de 10 000 $, le total des cotisations que vous versez dans votre REER et dans celui de votre conjoint (et dont vous demandez la déduction) ne peut pas dépasser ce montant. Le fait de cotiser au REER de votre conjoint constitue une bonne façon de réduire le fardeau fiscal de votre famille à long terme. Vous ne payez pas d’impôt sur les fonds que vous cotisez à un REER jusqu’à ce que vous effectuiez un retrait. L’ARC calcule le montant d’impôt que vous payez sur le taux d’imposition du propriétaire du compte. Par conséquent, le fait de fractionner vos cotisations entre votre compte et celui de votre conjoint contribue à réduire votre revenu imposable même une fois à la retraite, ce qui réduit du même coup l’impôt sur le revenu total de votre famille.

Utiliser un prêt au taux prescrit pour les placements

Un prêt au taux prescrit est un prêt à faible intérêt que vous faites à votre conjoint ou à un autre membre adulte de votre famille à titre de placement. Tout revenu que vous gagnez sur un placement est imposé selon le taux d’imposition de l’emprunteur, et non le vôtre, ce qui en fait une façon efficace de compenser une partie du fardeau fiscal de votre famille lorsque vous prêtez de l’argent à une personne qui se situe dans une tranche d’imposition inférieure à la vôtre. Si vous créez un prêt au taux prescrit pour votre conjoint à un taux d’intérêt de 1 % et que votre conjoint place l’argent de manière à recevoir un dividende annuel de 4 %, votre conjoint paie de l’impôt sur le versement de dividendes en fonction de sa tranche d’imposition. La durée totale du prêt importe peu, mais l’emprunteur doit vous rembourser l’intérêt sur le prêt annuellement. Si vous utilisez cette stratégie, il est important de comprendre les répercussions fiscales du fractionnement du revenu. Si le membre de votre famille gagne de l’argent que l’ARC classe comme un revenu fractionné, ce membre de la famille pourrait devoir payer un impôt sur le revenu de la tranche supérieure, ce qui sape vos efforts pour réduire votre responsabilité fiscale.

La planification fiscale est une partie importante de l’exploitation d’une entreprise par un propriétaire, car elle vous aide à payer le plus petit montant d’impôt possible.  QuickBooks en ligne peut vous aider à maximiser vos déductions fiscales. Profitez davantage de vos revenus dès aujourd’hui!