En tant que travailleur autonome vivant et travaillant au Canada, vous devrez remplir plusieurs déclarations de revenus que vous devrez produire et transmettre à l’Agence du revenu du Canada (ARC) chaque année d’imposition. Si vous êtes au Québec, vous devrez également produire plusieurs documents que vous devrez produire à Revenu Québec.
Mais quels formulaires d’impôt de travailleur autonome au Canada s’appliquent à votre situation?
Tout d’abord, selon la structure de votre entreprise de travailleur autonome, vous devrez remplir et produire différentes déclarations de revenus. En général, la plupart des personnes qui travaillent à leur compte structurent leur entreprise comme suit :
Ces structures d’entreprise considèrent les revenus d’un travail indépendant comme des revenus de travail indépendant. Une entreprise constituée en société est considérée comme une société par actions aux fins de l’impôt. Si vous avez constitué votre entreprise en société, vous n’êtes plus considéré comme un travailleur autonome par le gouvernement canadien. Vous êtes plutôt un employé de la société.
Les entreprises individuelles et les sociétés de personnes génèrent un revenu de travailleur autonome. Par conséquent, ceux qui ont structuré leur entreprise devront déclarer leurs revenus d’entreprise dans leur déclaration de revenus personnelle. Une entreprise individuelle est constituée d’un seul propriétaire, tandis qu’une société de personnes signifie qu’il y a deux propriétaires ou plus.
Les personnes qui Le montant d’impôt que vous payez dépend de votre tranche d’imposition sur le revenu. Vos impôts changeront en fonction du revenu que vous gagnez en un an.
Quelle que soit la structure de votre entreprise de travailleur autonome, vous devrez produire une déclaration de revenus des particuliers en même temps que les autres déclarations applicables. Par conséquent, l’un des documents fiscaux les plus essentiels pour les travailleurs autonomes est le formulaire T2125, État des résultats des activités d’une entreprise ou d’une profession libérale.
Formulaire T2125, État des résultats des activités d’une entreprise ou d’une profession libérale, est l’endroit où vous enregistrerez vos revenus personnels et d’entreprise. Vous pouvez aussi comptabiliser vos dépenses d’entreprise et demander la déduction de factures de téléphone cellulaire, du loyer de bureau et d’autres frais d’exploitation. L’ARC permet les déductions fiscales pour aider à réduire le revenu imposable total des Canadiens. Si vous êtes au Québec, vous devez également remplir le formulaire TP-80-V, les revenus et dépenses d’entreprise ou de profession au Québec, sauf si vous êtes un fermier ou un pêcheur.
Si votre revenu est généré par des activités agricoles ou de pêche, vous devrez remplir des documents supplémentaires, en particulier ,Formulaire T2042, État des résultats des activités agricoles pour les revenus d’agriculture, ou formulaire T2121, État des résultats des activités de pêche pour revenus de pêche. Si vous êtes au Québec, vous devez également déclarer vos revenus agricoles ou de pêche à Revenu Québec en remplissant Annexe L, Revenus d’entreprise,
Les personnes qui travaillent en tant qu’entrepreneurs indépendants ou pigistes doivent connaître le formulaire .T4A, État du revenu de pension, de retraite, de rente ou d’autres sources, Le feuillet T4A d’un travail indépendant aide les particuliers à faire le suivi de leurs revenus par client ou par emploi tout au long de l’année.
Généralement, un entrepreneur ou un pigiste reçoit un feuillet T4 de chacun de ses clients pour les travaux effectués au cours de la période d’imposition précisée. Ce feuillet indiquera le montant total en dollars pour chaque projet, ce qui vous aidera à faire le suivi de vos revenus, à les comptabiliser et à calculer les impôts à payer .
Les pigistes qui exploitent leur entreprise en tant que société de personnes devront remplir des documents fiscaux supplémentaires pour leurs déclarations, à savoir le formulaire T5013, Déclaration de renseignements des sociétés de personnes.
Tous les types d’associés doivent produire cette déclaration, y compris les sociétés en commandite, les nominés et les agents détenant une participation dans la société de personnes. Si vous avez une participation dans la société de personnes ,Formulaire T5013SUM, Sommaire des revenus d’une société de personnes, doit également être rempli et soumis. Les seuls types d’associés qui sont exonérés de la production de cette déclaration de renseignements d’une société de personnes sont les Indiens inscrits. Si votre entreprise est au Québec, vous devez également produire le formulaire TP-600-V, la Déclaration de renseignements des sociétés de personnes et le Relevé 15 à Revenu Québec.
Une fois que les documents ci-dessus sont remplis, vous pouvez utiliser ces renseignements et les appliquer à votre déclaration T1 générale, la déclaration de revenus des particuliers. Pour les déclarations de revenus d’un travail autonome, le revenu de votre entreprise est votre revenu personnel. Vous n’avez donc besoin que de remplir un formulaire pour vos impôts.
Si votre entreprise individuelle ou votre société de personnes gagne plus de 30 000 $ par année, vous devrez produire une déclaration formulaire GST34, la déclaration de TPS/TVH, Cela permet à l’ARC de percevoir la taxe de vente harmonisée de votre entreprise. Votre entreprise devra s’inscrire pour obtenir un numéro de TPS/TVH afin de produire cette déclaration. Si vous êtes au Québec, vous produirez plutôt formulaire FPZ-500-V, la déclaration de TPS/TVH-TVQ à Revenu Québec.
Le Régime de pensions du Canada est un programme géré par le gouvernement qui prévoit la cotisation à ce fonds pour toute personne de 18 ans et plus qui gagne de l’argent dans une province à l’extérieur du Québec. Le RRQ est le programme de retraite que vous cotisez si vous gagnez un revenu au Québec. Un employé d’une entreprise a deux types de cotisations à son RPC/RRQ - sa propre entreprise, en tant qu’employé, et celle de son entreprise, en tant qu’employeur .
Toutefois, dans le cas du travail autonome, vous devrez cotiser à votre propre caisse du RPC ou du RRQ, couvrant les cotisations de l’employé et de l’employeur. Les cotisations du travailleur autonome au Régime de pensions du Canada et au Régime des rentes du Québec sont basées sur ce que vous gagnez au cours d’une année d’imposition. Si votre revenu net dépasse 3 500 $ chaque année, votre facture fiscale comprendra le RPC et le RRQ en plus de l’impôt sur le revenu. Il n’y a pas de cotisation au RPC/RRQ sur les revenus qui dépassent le seuil maximal. Le gouvernement change ce seuil maximal chaque année en fonction de la moyenne des traitements et des salaires au Canada .
Le Le taux de cotisation au RPC devrait augmenter au cours des prochaines années pour les travailleurs autonomes, il est donc préférable de vous tenir au courant de ces chiffres auprès de l’ARC. Le 1er janvier 2022, le taux de cotisation au RPC est passé de 10,9 % à 11,4 % pour les travailleurs autonomes vivant au Canada. Le taux de cotisation au RRQ est aussi configuré à augmenter au cours des prochaines années. Vous pouvez vérifier auprès de Revenu Québec ou Retraité Québec pour les taux actuels du RRQ, Le 1er janvier 2021, le taux de cotisation au RRQ est passé à 11,8 % pour les travailleurs autonomes au Québec.
Pour en savoir davantage sur la préparation de votre retraite lorsque vous travaillez pour vous-même, envisagez de cotiser à un REER ou de prélever des dividendes.
Maintenant que vous comprenez les déclarations de revenus applicables pour les travailleurs autonomes, vous devez également déterminer quand ces déclarations doivent être remplies et soumises à l’ARC ou à Revenu Québec par.
Les dates limites relatives aux déclarations de revenus pour les travailleurs autonomes tombent généralement le 15 juin chaque année. Si vous ne respectez pas ces dates limites, le gouvernement peut vous imposer une pénalité en conséquence.
Cela s’applique également à vos paiements de retenues. L’ARC et Revenu Québec offrent aux petites entreprises et aux particuliers des paiements par acomptes provisionnels pour vous aider à couvrir vos impôts chaque année. Si vous ne payez pas ces versements avant la date limite appropriée, vous pourriez encourir une pénalité plus importante .
En plus de ces pénalités, vous devez savoir que le gouvernement peut décider de vérifier votre déclaration si vos taux d’imposition, les renseignements sur les salaires, les déductions ou les documents sources tels que les documents de facturation ou les reçus ne correspondent pas.
Pour vous aider à remplir ces formulaires essentiels, vous aurez besoin des renseignements commerciaux et financiers correspondants de vos activités commerciales. Lorsqu’il s’agit de faire le suivi et de catégoriser vos dépenses et vos revenus, faites appel au logiciel comptable QuickBooks pour enregistrer et décrire avec précision vos activités financières. En vous tenant au courant de vos responsabilités en matière de tenue des comptes, le processus de formulaire d’impôt sera beaucoup plus facile pendant la période des impôts .
QuickBooks vous fournit l’aide dont vous avez besoin pour remplir ces documents nécessaires. Avec le suivi et le tri des dépenses et les rapports sommaires d’impôt, vous aurez accès à un cabinet comptable sur votre téléphone intelligent. Essayez-le gratuitement dès aujourd’hui !
Ventes : 1 888 829-8589
