November 2, 2020 fr_FR Entrepreneur, indépendant, découvrez tout l’art de la gestion de trésorerie dans un article complet à travers des conseils très concrets. https://quickbooks.intuit.com/cas/dam/IMAGE/A6u185xzs/gestion-de-tresorerie.jpg https://quickbooks.intuit.com/fr/blog/gestion/tout-savoir-gestion-de-tresorerie/ Gestion de trésorerie : le guide des bonnes pratiques pour les entrepreneurs

Gestion de trésorerie : le guide des bonnes pratiques pour les entrepreneurs

Par L'Equipe QuickBooks November 2, 2020

Avoir un bon produit, savoir le vendre, fournir une bonne expérience client, c’est bien. Mais si un entrepreneur ne sait pas gérer sa trésorerie, il ne va pas aller très loin… ou pas très longtemps. QuickBooks vous résume tout ce qu’il faut savoir pour comprendre la trésorerie, identifier et suivre les différents flux et mieux piloter votre activité.

Pourquoi la gestion de trésorerie est essentielle

Vous êtes à la tête de votre propre entreprise ou êtes en train de la lancer ? Il est impératif de savoir où vous en êtes au niveau financier. Vous êtes plutôt fâché avec la gestion de trésorerie ? Comme beaucoup d’entrepreneurs… avant de connaître son importance !

L’argent, lorsqu’on lance son entreprise, c’est le nerf de la guerre. La trésorerie est un indicateur majeur de la bonne santé d’une entreprise. Une « tréso » un peu limite, et c’est tout le projet qui peut s’arrêter du jour au lendemain.

Une entreprise ne peut fonctionner si elle ne dispose pas, de manière régulière, des ressources financières suffisantes pour honorer ses différentes dépenses : salaires des collaborateurs, fournisseurs, charges sociales et fiscales…

Pour éviter la cessation de paiement – voire la liquidation judiciaire ! –, il convient donc de suivre au quotidien le niveau de trésorerie de son entreprise.

Bien gérer sa trésorerie, c’est pouvoir développer une vision stratégique à moyen et long terme. C’est être en permanence en prise directe avec les flux financiers de son entreprise, réels (les loyers, les impôts, les factures des fournisseurs…) comme prévisionnels.

Mais la trésorerie de l’entreprise, c’est quoi ? Pourquoi et comment anticiper les besoins ?

La trésorerie d’entreprise, qu’est-ce que c’est ?

La trésorerie de l’entreprise correspond à la ressource financière globale disponible. Pour comprendre la trésorerie, il faut en effet savoir que ce qu’il y a sur votre compte en banque n’est pas équivalent à l’argent disponible pour l’entreprise :

  • de l’argent est présent mais il fait partie de ce que vous devez, avec certains délais de paiement (impôts, factures fournisseurs, prestations sociales, salaires à verser en fin de mois…) ;
  • de l’argent est absent mais il vous est dû, avec certains délais également (créances clients, factures « à 30 jours » par exemple, subventions versées en fin d’année seulement…).

Tout l’art de la gestion de trésorerie, c’est donc d’anticiper ces mouvements, recettes comme dépenses, pour pouvoir piloter sans se mettre dans le rouge et arriver à court de « cash » disponible au moment où cela est nécessaire.

Trésorerie et cycle d’exploitation

Lorsque l’on gère une entreprise, il est nécessaire d’acheter des marchandises et des matières premières pour pouvoir produire, de mener des opérations marketing, de prospection et de communication, de livrer des produits, de payer ses salariés… Tout cela avant même de facturer et d’encaisser ! La trésorerie permet de faire face à ce cycle – appelé « cycle d’exploitation ».

Calcul de la trésorerie

La trésorerie s’obtient grâce à ce calcul (réalisé à partir de données obtenues, par exemple, via un tableau de bord bien construit) :

Trésorerie = les disponibilités (les fonds disponibles sur vos comptes courants en banque) + les valeurs mobilières (les placements de l’entreprise) – les concours bancaires (découverts, crédits, facilités de caisse…).

L’importance du suivi de la trésorerie

La trésorerie dépend de nombreux paramètres. Elle varie donc chaque jour : il faut être en mesure de la suivre de près, afin d’anticiper les besoins au quotidien… et les échéances futures ! Ne faites surtout pas l’impasse sur le suivi permanent de la trésorerie, en vous dotant d’un logiciel de gestion de trésorerie comme QuickBooks par exemple.

Il suffit d’un défaut de trésorerie pour qu’une entreprise pourtant rentable (qui gagne comptablement de l’argent) mette la clé sous la porte !

offres QuickBooks

Les menaces qui planent sur la trésorerie

Dans une entreprise, les problèmes surgissent avec les difficultés de trésorerie. Les causes peuvent être nombreuses, conjoncturelles comme structurelles :

  • une réduction des ventes, et donc des encaissements ;
  • un allongement des délais de paiement des clients ;
  • une augmentation des stocks parce que les ventes baissent ou parce que les achats ont été mal calibrés ;
  • un recours à l’autofinancement pour de grosses dépenses qui auraient pu être financées par emprunt ;
  • une contraction des marges, réduisant le différentiel entre encaissements et décaissements ;
  • l’embauche rapide de nouveaux collaborateurs pour accélérer la croissance ;
  • une fermeture administrative en cas de pandémie ;

Trésorerie : optimiser la visibilité avec un tableau de bord

Un tableau de bord vous aidera à suivre l’état de votre activité – et à anticiper ses conséquences sur votre trésorerie. Le dashboard est le meilleur ami de l’entrepreneur… il permet de répondre à (presque) toutes ses questions :

  • La croissance de l’entreprise sera-t-elle bonne cette année ?
  • Pouvez-vous envisager sereinement le lancement d’un nouveau produit ou investir dans une nouvelle gamme ?
  • Devez-vous prospecter de nouveaux segments de clientèle afin de compenser un ralentissement de votre activité auprès de votre clientèle historique ?
  • Avez-vous un problème de recouvrement de vos factures, ou vos délais de paiement se rallongent-ils démesurément ?

Du résultat à la trésorerie

Résultat et trésorerie sont deux notions liées, à suivre de près pour vous assurer que votre entreprise ne connaîtra pas la crise.

Rentabilité et solvabilité

Vous pensez que l’on ne peut pas avoir un résultat déficitaire et une trésorerie positive en même temps ? Erreur ! La rentabilité n’est pas synonyme de solvabilité !

Pour distinguer les notions de rentabilité et de solvabilité, il faut comprendre la différence entre le résultat et la trésorerie. La rentabilité, tout d’abord, vient d’un résultat positif. La solvabilité, ensuite, vient d’une trésorerie positive !

Il est ainsi possible d’avoir un résultat déficitaire (de ne pas être rentable), mais de présenter une trésorerie positive (de rester solvable). Ou l’inverse. Pour être plus concret, si on perd de l’argent mais que l’on en a accumulé assez les années précédentes, on a donc suffisamment de cash sur le compte pour payer ses dettes.

C’est quoi, une « bonne trésorerie » ?

Une bonne trésorerie doit permettre de subvenir aux besoins de l’entreprise à un instant t et assurer ainsi à l’entrepreneur de savoir s’il pourra payer ses factures et ses collaborateurs. Sauf que le bon niveau de trésorerie, c’est… ni trop, ni trop peu, ni pas assez :

  • une trésorerie trop élevée, ce n’est pas forcément une bonne nouvelle : une telle situation mobilise inutilement de l’argent, qui n’est pas utilisé pour l’exploitation et les investissements et diminue la rentabilité de l’entreprise ;
  • une trésorerie trop faible, c’est être fragilisé notamment face aux banquiers – d’où l’intérêt de négocier un découvert autorisé AVANT les difficultés, histoire de ne pas arriver en demandant aux banquiers de vous retirer le couteau que vous avez sous la gorge ;
  • une trésorerie fragile, c’est le signe que votre priorité absolue doit être de mieux suivre vos encaissement, pour anticiper les situations de crise.

Une bonne trésorerie, c’est d’abord une trésorerie maîtrisée, qui vous permet de faire face aux événements du quotidien entrepreneurial.

L’expert-comptable : l’allié pour une bonne trésorerie

Faites appel à votre expert-comptable pour qu’il vous accompagne dans la gestion de votre trésorerie. Collaborer en temps réel avec son expert-comptable, c’est bénéficier de ses conseils au quotidien pour piloter votre activité au plus juste et améliorer votre trésorerie à court ou moyen terme.

Il a en effet un rôle essentiel dans le bon déroulement de vos opérations et dans le suivi de la trésorerie. Il pourra vous aider à vous sortir efficacement d’une mauvaise passe, et faire en sorte de protéger votre entreprise même en cas de crise grave.

Avec quels outils suivre votre trésorerie ?

Lorsque vous commencez votre activité, un tableur Excel peut suffire : vous pouvez d’ailleurs vous servir de notre modèle gratuit de tableau de bord Excel en accès libre.

Avoir les outils, c’est très bien, mais les suivre un minimum, c’est mieux ! Anticipez les sorties d’argent (les dépenses, les salaires, les charges sociales…) comme les recettes (facturations, bons de commande, devis signés, bons de livraison…) et les découverts (ils ne doivent pas devenir structurels, au risque de vous faire perdre la confiance de votre banquier !). Cela vous permettra d’effectuer un simple calcul du solde, et donc de déterminer si vous êtes dans le rouge, ou si vous êtes « large ». Plus la trésorerie est tendue, plus il faut la suivre de près, c’est-à-dire régulièrement.

Mais attention, un tableur vous permet de renseigner vos principaux KPI mais, si vous commencez à avoir une multitude d’indicateurs, vous ne pourrez plus les suivre ou les mettre à jour « à la main ». Et c’est là le plus important : les suivre au jour le jour pour prendre les bonnes décisions, c’est ce qui fait la différence !

Suivi automatisé, alertes en temps réel, mises à jour au plus juste, synchronisation avec le compte bancaire… Pour une réelle efficacité dans le pilotage de votre entreprise, équipez-vous d’une solution de gestion de la trésorerie en ligne !

offres QuickBooks

Expert QuickBooks

Mélanie Drouet

Expert QuickBooks

✉️ melanie_drouet@intuit.com – 📞 0805 220 189

Noter cet article
QuickBooks est le logiciel de comptabilité intuitif pour les entrepreneurs français. QuickBooks offre aux TPE, micro-entrepreneurs et indépendants un logiciel de facturation en ligne complet pour gérer en ligne la trésorerie, la gestion commerciale et la tenue de tableaux de bord. Lire plus