L’assurance homme-clé ? Quésaco ?

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Comme son nom ne l’indique pas, l’assurance homme-clé n’est pas souscrite par des personnes. Cette assurance couvre le risque pour une entreprise, de se voir privée temporairement ou définitivement d’un homme-clé. L’entreprise est donc le souscripteur et le bénéficiaire de l’assurance.

Mais qui est donc ce fameux homme-clé ?

C’est une personne dont le savoir-faire et l’expertise sont indispensables à l’entreprise. Il peut s’agir du gérant, d’un associé, ou d’un collaborateur indispensable. Comme, par exemple, le commercial qui vend autant que tous ses collègues réunis.

Personne n’est indispensable ? Et pourtant si, c’est une garantie couramment souscrite par les entreprises exposées à ce type de risque.

La garantie souscrite vient couvrir les conséquences financières liées à la disparition de cet homme-clé. Cela peut être une perte de chiffre d’affaires, liée à l’image et à la confiance qu’inspirait l’homme-clé. On peut également citer les frais de réorganisation qu’engendrent une telle perte (recrutement, audit interne, etc.…).

On se souvient tous des craintes résultant du décès de Steve Jobs pour l’entreprise Apple...

Mais alors, comment évaluer cette fameuse conséquence financière, vous demandez-vous certainement.

C’est à évaluer au cas par cas. L’assurance ne remboursera pas la totalité du chiffre d’affaires perdu, mais uniquement la marge afférente. Charge à l’entrepreneur de déterminer le montant de cette marge (il est bien sûr possible de se faire aider pour cela). Toutefois, le plus souvent, l’entreprise souscrit sur la base d’un forfait, c’est-à-dire une somme dont elle estime qu’elle aura besoin en cas de perte de l’homme-clé et c’est sur cette base que l’assureur détermine la prime.

Dernier point fiscal parce qu’on adore ça. La prime versée à l’assureur est déductible des résultats de l’entreprise. En revanche, en cas d’indemnisation, le montant sera imposable.

L’Expert Masqué est à votre écoute : une question, un doute, un arrachage de cheveux sur une question Gestion ou Comptabilité ? Demandez-lui et il se mettra en quatre pour vous répondre. Posez-lui vos questions ici !