Les opérations diverses (OD) doivent être soit saisies dans QuickBooks en passant une écriture (sélectionnez + Nouveau puis Écriture de journal), soit importées dans QuickBooks.
Les opérations diverses correspondent aux opérations qui ne sont ni des ventes, ni des achats, ni des opérations bancaires. Il s'agit par exemple de la paie ou d'opérations enregistrées en fin d'exercice (dotations aux amortissements ou aux provisions par exemple). Sélectionnez l'opération qui vous intéresse dans la liste ci-dessous.
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Les amortissements – Constatation de l'utilisation de l'immobilisation
Situation : Lorsque vous achetez une immobilisation corporelle (un camion par exemple), vous avez une sortie d'argent immédiate sur un seul exercice.
Analyse : Vous savez que vous allez utiliser cette immobilisation pendant plusieurs années. Cette immobilisation n'est donc pas enregistrée comme une dépense, mais comme un actif au bilan. Vous enregistrez une dotation annuelle aux amortissements dans votre compte de résultat pour répartir le coût de l'immobilisation sur la durée de son utilisation.
Écriture à passer ou à importer : Enregistrement d'une dotation aux amortissements en fin d'année, calculée sur la base du coût d'acquisition de l'immobilisation et de sa durée d'utilisation.
Découvrez comment passer une écriture dans QuickBooks ou comment importer une écriture dans QuickBooks
Pour que l'amortissement cumulé des immobilisations figure dans le bilan, vous devez créer un compte d'amortissement qui corresponde au compte d'immobilisation avec un 8 en seconde position. Par exemple : votre camion sera enregistré dans le compte d'immobilisation 21820000 Matériel de transport et son amortissement dans le compte d'amortissement 28182000.
Exemple d'écriture :
Voici comment l'écriture se reflète dans le bilan :
Facture non parvenue (FNP) - Facture fournisseur de l'exercice non encore reçue
Situation : Vous avez acheté des fournitures à la toute fin de l'exercice que vous clôturez, mais vous n'avez pas encore reçu la facture du fournisseur.
Analyse : Les dépenses de l'exercice à clôturer sont inférieures à la réalité.
Écriture à passer : Enregistrement d'une provision pour facture non parvenue sur l'exercice à clôturer (montant estimé ou réel selon les informations en votre possession à la clôture).
Découvrez comment passer une écriture dans QuickBooks ou comment importer une écriture dans QuickBooks.
Vous devrez contrepasser l'écriture au début de l'exercice suivant. Pour cela :
- Ouvrez votre écriture de journal.
- Cliquez sur le bouton Plus en bas de la page.
- Puis sélectionnez Contrepasser.
Facture à établir (FAE) - Vente de l'exercice à clôturer dont la facture n'a pas été enregistrée
Situation : Vous avez vendu des produits à la toute fin de l'exercice que vous clôturez, mais vous n'avez pas encore établi la facture client.
Analyse : Votre chiffre d'affaires est inférieur à la réalité.
Écriture à passer : Provision pour facture à établir (Augmentation des Comptes Clients) en contrepartie des ventes (augmentation du chiffre d'affaires).
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Vous devrez contrepasser l'écriture au début de l'exercice suivant. Pour cela :
- Ouvrez votre écriture de journal.
- Cliquez sur le bouton Plus en bas de la page.
- Puis sélectionnez Contrepasser.
Charge constatée d'avance (CCA) - Charge relative au prochain exercice déjà comptabilisée
Situation : Vous avez payé la totalité de votre loyer annuel en septembre. Il est enregistré en tant que charges dans votre comptabilité.
Analyse : Vous avez enregistré trop de charges cette année. En effet, vous ne devriez avoir enregistré le loyer que pour les mois de septembre à décembre.
Écriture à passer : Vous devez diminuer le montant de vos charges de l'exercice en comptabilisant des charges constatées d'avance.
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Vous devrez contrepasser l'écriture au début de l'exercice suivant. Pour cela :
- Ouvrez votre écriture de journal.
- Cliquez sur le bouton Plus en bas de la page.
- Puis sélectionnez Contrepasser.
Produit constaté d'avance (PCA) – Vente relative au prochain exercice déjà comptabilisée
Situation : Vous effectuez l'entretien du jardin d'un client, que vous facturez entièrement à la signature du contrat annuel. Le contrat a été signé en juin et le client vous a payé en totalité l'entretien de juillet à juin.
Analyse : Vous avez enregistré trop de chiffre d'affaires sur cet exercice. En effet vos ventes de l'exercice ne devraient comprendre que l'entretien du jardin de juillet à décembre.
Écriture à passer : Vous devez diminuer le montant de votre chiffre d'affaires pour l'exercice en comptabilisant des produits constatés d'avance.
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Vous devrez contrepasser l'écriture au début de l'exercice suivant. Pour cela :
- Ouvrez votre écriture de journal.
- Cliquez sur le bouton Plus en bas de la page.
- Puis sélectionnez Contrepasser.