Guide de déclaration T2 de Pro Tax

Avis juridique

Les renseignements fournis sur cette page ne servent qu’à titre de directives générales. Nous ne pouvons pas prodiguer de conseils ou d’opinion en lien avec l’impôt. Nous vous recommandons de consulter le site Web de l’ARC et de communiquer avec sa ligne de renseignements fiscaux ou de consulter un cabinet accrédité par CPA pour obtenir de l’information sur les lois fiscales en vigueur. Nous vous recommandons de faire préparer ou réviser votre déclaration par un comptable professionnel avant de la transmettre.

Dans cet article, vous apprendrez comment faire ce qui suit :

• Consultez le guide de la déclaration T2 de l’ARC
• Rassembler les renseignements avant de commencer la déclaration T2
• Remplir la page de renseignements sur la déclaration T2
• Remplit les horaires de déclaration T2 courants
• Terminez la déclaration T2 et la transmission électronique

Consultez le guide de la déclaration T2 de l’ARC avant de commencer

Avant de commencer une déclaration T2, examinez le Guide T2 – Déclaration de revenus des sociétés – Avant de commencer,

Le guide T2 de l’ARC se trouve ici :T4012 Guide T2 - Déclaration de revenus des sociétés,

Le guide T2 de l’ARC couvre des sujets tels que :

Qui doit produire une déclaration T2?

Quand et comment les sociétés paient-elles de l’impôt sur le revenu?

Rassembler les renseignements avant de commencer la déclaration T2

Pour faciliter l’expérience, rassemblez les renseignements et les documents suivants avant de commencer la déclaration T2 :

• États financiers de l’année précédente et déclaration T2, le cas échéant
• Statuts constitutifs.
• Liste des produits et services fournis en pourcentage
• Obtenir des copies électroniques de sauvegarde de la tenue des comptes applicable (par exemple, QuickBooks, Simply Accounting, MS Excel, etc.), le bilan de vérification, l’état des résultats, le grand livre général, les relevés de carte de crédit et les relevés bancaires du dernier mois de l’année de la société.
• Paiements par acomptes provisionnels versés durant l’année
• Une copie des avis de cotisation (ADC) des années précédentes
• Correspondance avec tout gouvernement concernant la société
• Liste des changements apportés à la société depuis l’an dernier (par exemple, nouvel administrateur, actionnaires, nouveaux actifs, etc.)
• Numéro d’entreprise de la société (vérifiez les documents de constitution ou la déclaration de l’année précédente)
• Adresse de la société, y compris le siège social, l’adresse postale et le lieu des documents comptables, le cas échéant (vous pouvez vérifier le Mon compte fonction pour cette information)
• Date de fin d’exercice de l’entreprise
• Saisissez les renseignements et reportez la déclaration dans Pro Tax de la déclaration de l’année précédente, le cas échéant.
• Fournissez un formulaire de consentement commercial signé pour obtenir l’accès aux renseignements commerciaux du client par l’intermédiaire de l’ARC. Nous recommandons aux préparateurs de suivre les instructions de l  ’T4012 Guide T2 - Déclaration de revenus des sociétés pour obtenir l’autorisation complète en ligne en utilisant le Représenter un client fonction.

Remplir la page de renseignements sur la déclaration T2

Il n’est pas nécessaire de saisir les données directement dans la déclaration T2 pour la plupart des déclarations T2.

Accédez à la Information dans ProTax. En utilisant les renseignements provenant de la liste ci-dessus, remplissez les Information formulaire. La plupart des renseignements sur le Information remplit automatiquement les pages 1 ou 2 du formulaire T2; Pour en savoir plus sur les pages 1 et 2 du T2 ;passez en revue les pages 20 à 32 du T4012 Guide T2 - Déclaration de revenus des sociétés, Ce document clarifiera le type de société, la différence entre une SPCC, une société publique et d’autres, etc.

Remplit les annexes de déclaration T2 courantes (le cas échéant)

Les annexes suivantes peuvent devoir être remplies pour une déclaration T2 :

• Importez des IGRF pour remplir les annexes 100 et 125; vous assurez que les soldes des bilans sont exacts. S’il s’agit d’un nouveau client, vérifiez dans le logiciel de comptabilité que les bons codes du plan comptable sont assignés au plan comptable.
• Remplissez l’annexe 101 pour une déclaration de société pour la première année; remplissez l’annexe 24 au besoin et révisez les lignes 70 à 72.
• Remplir l’annexe 50 (renseignements sur l’actionnaire)
• Remplir l’annexe 8 (DPA des biens matériels)
• Remplissez l’annexe 3 (la société a-t-elle émis un dividende aux actionnaires ou reçu des dividendes?)
• Remplissez l’annexe 2 (si la société a fait des dons de bienfaisance)
• Remplissez l’annexe 11 (l’actionnaire a-t-il reçu ou fait un prêt à la société?)
• Remplissez le formulaire Détails du lien (si la société est liée ou associée à une autre société). Révisez les formulaires connexes indiqués sur le formulaire Détails du rapport (p. ex., Annexe 9, 23, 49, etc.)

Pour en savoir plus sur les annexes, consultez le T4012 Guide T2 - Déclaration de revenus des sociétés,

Terminez la déclaration T2 et la transmission électronique

Remplissez les autres annexes applicables en fonction de la situation de la société : l’examen du feuillet T2 de l’année précédente vous orientera vers toute annexe supplémentaire. De plus, les notes jointes aux changements dans la société peuvent également indiquer des formulaires supplémentaires. Faites preuve de jugement professionnel à cet égard. Veuillez vérifier Produire une déclaration dans ProTax pour en savoir plus.