Notes de lancement de Pro Tax

Ce lancement contient les mises à jour du contenu fiscal pour le module d’entreprise et les mises à jour des formulaires pour le module FX.

T2 - Impôts des sociétés

Contenu de la taxe T2 (impôts des sociétés)

• Le module T2 2024-2026 est maintenant disponible lorsque l’exercice se termine au plus tard le 31 octobre 2026
• La déclaration T2 sur papier et par Internet est certifiée pour les déclarations de revenus fédérales des sociétés
• La déclaration AT1 sur papier et par Internet est certifiée pour les déclarations de revenus des sociétés de l’Alberta
• T25QCC est maintenant disponible (Nouveau!)

Certifications T2 et ATT1

Le module T2 2024-2026 est certifié pour les déclarations de revenus fédérales et de l’Alberta et permet de préparer les déclarations de revenus des sociétés avec des années d’imposition commençant le 1er janvier 2024 ou après et se terminant le 31 octobre 2026 ou avant.

Annexe 3 – Dividendes reçus, dividendes imposables versés et calcul de l’impôt de la partie IV 

L’annexe 3 a été mise à jour pour tenir compte de deux modifications apportées par l’ARC. Une nouvelle question a été ajoutée à l’article 2 (ligne 100) permettant à une société de se présenter comme étant exonérée de l’impôt de la partie IV en vertu du paragraphe 186.1(b)(ii) ou (vii) de la Loi de l’impôt sur le revenu. Cela permet aux sociétés admissibles, comme certaines sociétés d’État et les entités exonérées d’impôt, d’indiquer leur statut d’exonération directement sur l’échéancier.

De plus, une nouvelle colonne (ligne 235) a été ajoutée au tableau des détails sur les dividendes à la partie 1 pour saisir les dividendes imposables qui sont déductibles du revenu en vertu de l’alinéa 113(1)c) de la Loi, qui s’appliquent aux dividendes reçus de sociétés affiliées étrangères. , Les titres des colonnes du tableau ont été mis à jour en conséquence.

Annexe 5 – Calcul supplémentaire des impôts – Sociétés

L’annexe 5 a été mise à jour pour tenir compte des changements législatifs qui ont une incidence sur le calcul de l’impôt de l’Ontario et de la Nouvelle-Écosse.

Pour les sociétés ontariennes, deux nouvelles lignes ont été ajoutées. La ligne 421 saisit la partie non remboursable du crédit d’impôt à l’investissement pour la fabrication de l’Ontario aux fins du calcul de l’impôt sur le revenu des sociétés de l’Ontario à payer. De plus, une nouvelle ligne a été ajoutée pour le crédit d’impôt à l’investissement du ligne de crédit de l’Ontario (OSRTI). Ce nouveau crédit d’impôt remboursable de 50 % est offert dans le budget de l’Ontario de 2024 et s’applique aux dépenses admissibles engagées entre le 15 mai et le 1er janvier 2030. Elle fournit jusqu’à 8 500 $ par kilomètre parcouru chaque année pour effectuer des travaux d’entretien, de remise en état et d’amélioration de l’infrastructure en Ontario. 

Pour demander le crédit, les sociétés admissibles doivent d’abord obtenir un certificat d’admissibilité du ministère des Transports de l’Ontario. Le crédit remboursable est calculé et demandé à l’annexe 5 à la ligne 476, qui est ensuite reportée à la ligne 812 de la veste T2.

En Nouvelle-Écosse, la ligne 550 (crédit d’impôt provincial pour contributions politiques) a été supprimée du total des crédits d’impôt non remboursables de la Nouvelle-Écosse.

Annexe 8, S8 – Feuilles de calcul pour le contrat de location et le coût en capital

Les annexes 8, Annexes 8 Le bail et S8Class, ainsi que les feuilles de temps correspondantes de l’Alberta, ont été mises à jour pour tenir compte des mesures incluses dans la facture C-15. La facture à payer rétablira l’incitatif d’investissement accéléré, maintenant appelé « incitatif d’investissement réactivé ». Elle rétablira également les dépenses immédiates pour certaines classes de déduction pour amortissement (DPA). Le PERI et les dépenses immédiates s’appliquent aux biens admissibles acquis au plus tard le 1er janvier 2025 et disponibles avant 2030. La mesure sera abandonnée à compter de 2030, et complètement supprimée après 2033.

Actifs liés à l’amélioration de la productivité : Une allocation supplémentaire accrue lors de la première année pour les nouveaux ajouts de biens aux catégories 44, 46 et 50 des DPA, acquis après le 15 avril 2024 et disponibles avant le 1er janvier 2027. Ces montants supplémentaires donnent droit à une déduction de 100 % pour la première année.

• Classe 44 de la DPA : Brevets et propriété intellectuelle
• Classe 46 de la DPA : Équipement d’infrastructure de réseau de données et systèmes connexes
• Classe 50 de la DPA : Équipement de traitement électronique des données (matériel informatique) et logiciels de système à usage général

Locations résidentielles construites à des fins : Le gouvernement du Canada propose un taux de DPA accéléré de 10 % (jusqu’à 4 %) pour les nouveaux loyers résidentiels construits admissibles. Ces projets doivent commencer la construction après le 15 avril 2024 et avant 2031, et le bien doit être disponible avant 2036.

AS13 – Alberta AT1, Annexe 13 : Déduction pour amortissement

Tous les ajouts au RQAP, le cas échéant, sont inclus dans les calculs de la DPA et les soldes de fermeture du CUP de l’annexe 13 du AT1. Les finances de l’Alberta n’ont pas encore publié de version actualisée de l’échéancier pour inclure des colonnes distinctes du RPI. L’annexe 13 de AT1 sera mise à jour dans une version future où le formulaire mis à jour des finances de l’Alberta sera publié.

Annexe 12 – Déductions liées aux ressources

L’Énoncé économique de l’automne de 2024 a présenté deux nouvelles catégories de dépenses reportées – les dépenses de développement du Canada réactivées (RCDE) et les dépenses de production de pétrole et de gaz offertes après 2024. L’annexe 12 a été mise à jour pour tenir compte de ces changements législatifs.

Du côté de la taxe CFC, la ligne 372 a été ajoutée pour saisir les codes RDE engagés pendant l’année d’imposition. Trois nouveaux montants calculés (AA, BB et CC) apparaissent maintenant pour soutenir la déduction révisée de l’année courante à la ligne 345, qui intègre un taux de récupération de 15 %. Les lignes utilisées précédemment pour répartir le montant ACDE entre les années d’imposition pré-2024 et après 2023 ont été supprimées car elles ne sont plus applicables.

Du côté du CPV, la ligne 453 a été ajoutée pour le CMV que vous avez engagés pendant l’année d’imposition, ainsi que trois nouveaux montants calculés (DD, EE et FF) pour soutenir la déduction révisée de l’année en cours à la ligne 445, intégrant maintenant un taux réinitialisé de 5. %. De même, les lignes utilisées précédemment pour la répartition ACCEPTE avant 2024/post-2023 ont été supprimées.

Les dossiers de clients préparés dans une version précédente de ProTax ne conserveront pas les montants entrés sur l’une des lignes supprimées. Veuillez lire ces sections avant de soumettre.

Annexe 21 - Crédit d’impôt fédéral et provincial ou territorial sur le revenu étranger et crédit d’impôt fédéral sur le journal

L’annexe 21 mise à jour explique plusieurs modifications aux parties 6, 7 et 8 afin de nous conformer aux nouvelles réglementations fiscales. À la partie 6, une nouvelle ligne a été ajoutée pour la déduction de l’employeur pour les titres non admissibles (ligne 352), qui développe les soustractions utilisées pour déterminer le revenu net rajusté. Les parties 7 et 8 ont toutes deux été mises à jour pour préciser un impôt supplémentaire sur les revenus d’entreprise des services personnels (ligne 560) et pour intégrer une toute nouvelle ligne pour le total des exigences relatives à la main-d’œuvre (ligne 580). De plus, la partie 7 élargit le champ de l’impôt remboursable sur les revenus de placements (ligne 604) pour inclure clairement les CCP.

Annexe 31 : Crédit d’impôt à l’investissement – Société

Le budget de 2025 a apporté plusieurs changements importants au programme du crédit d’impôt à l’investissement pour la RS&DE, et l’annexe 31 a été mise à jour pour tenir compte de tous ces changements.

Admissibilité accrue. De nouvelles cases à cocher ont été ajoutées à la partie 9 pour déterminer les sociétés publiques canadiennes (SPCC) et les SPCC qui font un choix en vertu du paragraphe 127(10.31) ou de (10.32). Pour les années d’imposition commençant après le 15 décembre 2024, les CFP Le crédit remboursable à la partie 15 a aussi été mis à jour en conséquence.

Mise à jour du calcul de la réduction progressive à la partie 9. Pour les années d’imposition postérieures au 15 décembre 2024, le processus de suppression progressive des SPCC et de l’option des SPCC n’est plus basé sur le capital imposable. Ces sociétés inscrivez plutôt leur revenu annuel moyen moins 15 millions de dollars à la nouvelle ligne 399. La limite de dépenses s’épuise lorsque les revenus dépassent 15 millions de dollars et deviennent nuls à 75 millions de dollars. Les SPCC qui ne choisissent pas de faire leur impôt continue à utiliser le capital imposable à la ligne 398. Pour les années d’imposition commençant avant le 16 décembre 2024, la partie 9 est inchangée.

Limite de dépenses rajustée à la partie 10. La partie 10 a été divisée en deux versions. La partie 10A s’applique aux années d’imposition commençant avant le 16 décembre 2024 et maintient la réduction progressive de 40 millions de dollars avec une limite de dépenses maximale de 3 millions de dollars. La partie 10B s’applique aux années d’imposition à partir du 15 décembre 2024 et tient compte des nouveaux seuils, c’est-à-dire que la limite de dépenses passe de 15 millions de dollars à 75 millions de dollars de revenus annuels, ce qui donne une limite de dépenses maximale de 6 millions de dollars. Les nouvelles lignes de calcul (10A à 10D) prennent en charge cette formule actualisée.

Dépenses en capital restaurées. Une nouvelle ligne 360 a été ajoutée à la partie 8 pour saisir les dépenses en capital engagées après le 15 décembre 2024 (depuis la ligne 558 du formulaire T661). Afin d’appliquer les taux appropriés à ces dépenses, les nouveaux montants 11C, 11D et 11E ont été ajoutés à la partie 11. Le montant total de RS&DE CTI à la ligne 473 intègre maintenant ces montants supplémentaires.

Autres mises à jour. L’ancienne partie 23, Récupération des CTI pour les espaces de garde d’enfants, a été supprimée. Le CTI pour les frais d’espace de garde d’enfants ne peut plus être demandé; seuls les crédits inutilisés qui n’ont pas encore expiré peuvent être reportés. Une nouvelle partie 23, Les CTI dans l’économie propre, a été ajoutée à sa place, qui comprend la ligne 185 pour la déclaration des CTI liés à l’électricité propre à partir de l’annexe 77. Une nouvelle ligne 25C a été ajoutée pour saisir l’hydrogène propre récupéré ou récupéré de l’annexe 74, et à la partie 24, la ligne 24E a été ajoutée pour l’électricité propre récupérée ou récupérée. Les totaux de la récupération de la partie 16 ont été mis à jour en conséquence.

Annexe 49 : Convention entre les sociétés privées sous contrôle canadien qui alloue la limite de dépenses 

L’annexe 49 a été mise à jour pour tenir compte de plusieurs changements apportés aux années d’imposition à compter du 15 décembre 2024. Le plafond des dépenses a été augmenté de 3 millions de dollars à 6 millions de dollars, et le seuil de réduction progressive du capital a été augmenté de 40 millions de dollars à 60 millions de dollars. Le titre du formulaire a également été révisé afin de supprimer la restriction « État privé sous contrôle canadien », qui permet d’inclure les sociétés ouvertes sous contrôle.

Annexe 61, Entente relative à l’allocation de soutien pour la RS&DE entre les personnes qui ne font pas affaire avec un bras de dépendance – T1145

À la suite du rétablissement des dépenses en capital de RS&DE annoncées dans le budget de 2025, le formulaire T1145 a été mis à jour pour capturer la ventilation totale de l’aide accordée.

Deux nouvelles lignes ont été ajoutées sous la ligne 010. La ligne 015 est utilisée pour saisir la partie du soutien relatif aux dépenses courantes, et la ligne 020 sert à saisir la partie relative aux dépenses en capital engagées après le 15 décembre 2024. Le bénéficiaire transféré doit maintenant déclarer ces montants aux lignes 538 et 540 du formulaire T661, respectivement, en remplaçant l’instruction précédente à la ligne 538.

La section Autorisation du transfert a également été mise à jour avec un langage juridique révisé sur les exigences de soumission pour les résolutions des administrateurs et les agents autorisés.

Annexe 62, Entente sur le transfert des dépenses admissibles engagées à l’égard des contrats de RS&DE entre les personnes qui n’ont pas le lien de dépendance – T1146

À la suite de la réactivation des dépenses en capital de RS&DE annoncées dans le budget de 2025, le formulaire T1146 a été modifié afin d’obtenir une ventilation du montant total transféré.

Deux nouvelles lignes ont été ajoutées sous la ligne 010. La ligne 015 sert à inscrire la partie du montant transféré relatives aux dépenses courantes, et la ligne 020 sert à inscrire la partie relative aux dépenses en capital engagées après le 15 décembre 2024. Le bénéficiaire doit maintenant reporter ces montants aux lignes 508 et 510 du formulaire T661 et le cessionnaire, quant à lui, aux lignes 544 et 546 du formulaire T661. Il remplace l’instruction précédente de ne déclarer qu’aux lignes 508 et 544.

La section Autorisation de transfert a également été mise à jour avec un langage juridique révisé sur les exigences de soumission pour les résolutions des administrateurs et les agents autorisés.

Annexe 75, Crédit d’impôt à l’investissement dans les technologies propres

La partie 1 a été mise à jour avec une nouvelle colonne (ligne 105) permettant d’entrer une description de la propriété de technologie propre.

La partie 2 a été mise à jour avec deux nouvelles colonnes : la ligne 210 pour la province ou le territoire où se trouve le bien, et la ligne 212 pour la date de disponibilité du bien.

Une nouvelle partie 5 : Montants attribués des sociétés de personnes a été ajoutée pour les sociétés qui reçoivent des déductions CTI de technologie propre d’une ou de plusieurs sociétés de personnes. Le tableau indique le nom de la société de personnes, le numéro de compte, les technologies propres du CTI attribués (ligne 510), la récupération des CTI attribués (ligne 515) et les exigences en matière de main-d’œuvre pour les impôts attribués (ligne 520). Les totaux de la partie 5 sont maintenant reportés à la ligne 160 et les lignes de récupération applicables de la partie 3.

Les instructions de déclaration ont également été mises à jour — la date limite pour produire cette annexe est maintenant le 31 décembre 2026 plus tard et un an après la date d’échéance de votre déclaration pour l’année d’imposition pendant laquelle la propriété est devenue disponible.

Annexe 76 - Crédit d’impôt à l’investissement dans le secteur des technologies propres

L’annexe 76 a été mise à jour avec plusieurs ajouts. À la partie 1, la méthode d’identification des biens de CTM admissibles a changé : plutôt que de saisir une description de la manière dont l’actif est utilisé, vous saisissez le code d’actif de CTM (ligne 106) pour classer le type de bien. De plus, la partie 2 comprend maintenant une nouvelle note concernant le traitement des biens soumis à la C voulu

Une nouvelle section a été ajoutée pour soutenir les répartitions provenant des sociétés de personnes. Les montants des technologies propres à la fabrication des technologies propres attribués d’une société de personnes peuvent maintenant être entrés directement à l’annexe 76 et seront inclus dans le calcul total des CTI.

Annexe 78 – Crédit d’impôt à l’investissement pour la capture, l’utilisation et le stockage de l’essence

L’annexe 78 a été mise à jour pour tenir compte des modifications législatives du crédit d’impôt à l’investissement CUS. À la partie 1, le tableau des taux de crédit a été mis à jour : la première période de taux s’étend maintenant de après 2021 à avant 2036 (auparavant avant 2031), et la deuxième période de taux s’étend de après 2035 à avant 2041 (auparavant 2030). Cette prolongation signifie que le taux total applicable s’applique pendant cinq années supplémentaires.

À la partie 3, la section relative à l’accréditation du salaire qui prévaut a été agrandie pour clarifier afin de préciser qu’une fois le choix effectué, il ne peut pas être révoqué en vertu de la Loi de l’impôt sur le revenu. Le langage d’accréditation indique maintenant que la société est tenue de conserver les pièces justificatives et que le défaut de les fournir à l’ARC sur demande pourrait entraîner une pénalité pour négligence brute en vertu du paragraphe 127.46(9).

La nouvelle Partie 5 : Montants répartis provenant des sociétés de personnes a été ajoutée. Ce tableau permet aux sociétés d’identifier les montants des CTI associés à la DPA, les exigences relatives à la main-d’œuvre, les montants d’impôt à payer et la partie XML.7 reçue de sociétés de personnes (lignes 500 à 520) en faisant référence aux cases correspondantes du feuillet T5013.

Annexe 200 : Déclaration de revenus des sociétés T2

La déclaration de revenus des sociétés T2 a été mise à jour pour les années d’imposition 2025 et les suivantes. Annexe 65 – Le crédit d’impôt pour l’amélioration de la qualité de l’air a été supprimé de la déclaration T2. La ligne 275 (la question demandant si la société demande ce crédit) et la ligne 799 (le montant du crédit) ne figurent plus dans la déclaration de revenus. Le crédit d’impôt pour l’amélioration de la qualité de l’air était une mesure temporaire pour les dépenses admissibles effectuées pour améliorer la qualité de l’air dans les espaces commerciaux; car ce crédit a expiré, l’échéancier n’est plus pris en charge. De plus, la ligne 315 (cadeaux de médicaments faits avant le 22 mars 2017) a été supprimée de la section des déductions de la déclaration de revenus, car cet article n’est plus applicable. 

SK S403 – Crédit d’impôt pour la recherche et le développement de la Saskatchewan 

Par conséquent, le budget de 2025 a modifié la limite des dépenses de RS&DE à l’annexe 31, qui est passée de 3 000 000 $ à 6 000 $ rétroactivement au 1er janvier 2025, et le plafond des dépenses de RS&DE admissibles utilisé à l’annexe 403 (partie 4) a effectivement doublé, passant de 1 000 000 $ à 2 000 000 $. en vigueur rétroactivement au 16 décembre 2024.

Le logiciel a été mis à jour pour bien calculer le crédit pour la R&D de la Saskatchewan en utilisant la nouvelle limite de dépenses plus élevée de l’annexe 31. Les sociétés qui ont eu des dépenses admissibles au programme de RS&DE au cours des années précédentes jusqu’au 1er janvier 2025 pourraient vouloir revoir leurs déclarations de revenus pour évaluer l’incidence de ce changement rétroactif.

Annexe 500 – Calcul de l’impôt de l’Ontario pour les sociétés

Le taux de déduction accordée aux petites entreprises de l’Ontario passera de 8,3 % à 9,3 % à compter du 1er juillet 2026. L’annexe 500 a été mise à jour pour prendre en charge le calcul au prorata de la SBD de l’Ontario pour les années d’imposition qui chevauchent la date d’entrée en vigueur du 1er juillet 2026. Le logiciel calcule automatiquement le taux hybride en fonction du nombre de jours de l’année d’imposition avant et après le changement de taux.

Annexe 572 – Crédit d’impôt à l’investissement manufacturier de l’Ontario (CICM) – Années d’imposition 2025 et ultérieures

Établi en vertu du projet 68 le 27 novembre 2025, l’annexe 572 a été élargie de manière importante pour les années d’imposition 2025 et les années d’imposition suivantes afin d’étendre le programme d’OMIS qui se trouve dans les sociétés privées sous contrôle canadien au taux de 15 % avec l’introduction d’une nouvelle Calendrier de report de 10 ans pour les crédits non remboursés non utilisés. Pour les SPCC, la section des biens admissibles met maintenant en place un taux de crédit par paliers, soit 10 % pour les biens disponibles avant le 15 mai 2025, et 15 % par la suite, tout en étendant les immobilisations admissibles à la DPA de la catégorie 43(a) ainsi que les catégories 1 et 53. Le formulaire mis à jour intègre également une toute nouvelle ligne 421 à l’annexe 5 pour mapper les crédits non remboursables directement à l’impôt sur le revenu des sociétés de l’Ontario à payer, et comprend une nouvelle section de rapprochement des provisions pour remboursements qui intègre automatiquement ses implications dans l’annexe 5.

T661 – Demande de remboursement des dépenses de recherche scientifique et développement expérimental (RS&DE)

Le budget de 2025 a apporté d’importantes modifications au programme de crédit d’impôt à l’investissement pour la RS&DE, et le formulaire T661 a été mis à jour en conséquence. À la partie 3, de nouveaux champs ont été ajoutés pour permettre d’identifier et de faire le suivi des biens amortissables acquis après le 15 décembre 2024 et qui ont été utilisés pour les activités de RS&DE, notamment le nom du bien, le montant de la dépense en capital et une liste des numéros de projet auxquels le bien a été utilisé. La partie 4 a été mise à jour pour saisir des renseignements supplémentaires sur le coût en capital des biens liés à la RS&DE.

La partie 6 comprend maintenant de nouveaux tableaux agrandis pour soutenir les scénarios de transfert (T1146) et de transfert (T1145), permettant aux sociétés qui ont transféré ou reçu des dépenses admissibles de RS&DE de détailler ces montants directement sur le formulaire T661. L’annexe 60 (T661  Partie 2 – Renseignements sur le projet) a aussi été mise à jour et comprend de nouveaux champs afin de saisir les détails des dépenses en capital au niveau du projet, y compris les renseignements sur les biens amortissables utilisés dans chaque projet de RS&DE.

AS12 – Annexe 12 de l’Alberta : Rapprochement des revenus et des pertes

La loi AA12 a été mise à jour pour tenir compte du traitement des intérêts restreints et des dépenses de financement (REIF) et des déductions de l’employeur pour les titres non admissibles aux fins de l’Alberta. Quatre nouveaux champs ont été ajoutés : la ligne 131 saisit le montant du RIF fédéral (lié de la ligne 336) et la ligne 130 saisit le montant du RIF de l’Alberta (lié de l’annexe 21 à la ligne 240), compte tenu du fait que les montants de l’Alberta et du fédéral peuvent différer. De même, la ligne 141 saisit les déductions fédérales de l’employeur pour les titres non admissibles (de la ligne T2 352), et la ligne 140 recueille le montant de l’Alberta. Ces ajouts permettent de s’assurer que le rapprochement des revenus imposables de l’Alberta tient bien compte des différences entre le traitement fédéral et provincial de ces éléments. 

AS21 – Annexe 21 de l’Alberta : Continuité et application des pertes

La norme NCSC 21 a été mise à jour afin d’intégrer le traitement des intérêts restreints et des frais de financement (REIF) et les déductions de l’employeur pour les titres non admissibles dans le calcul de la continuité des pertes.

Une nouvelle section DRF a été ajoutée à la continuité des pertes autres que les pertes en capital. La ligne 002 saisit le PEPS déduit pour l’année d’imposition en vertu de l’alinéa 111(1)a.1) de la Loi de l’impôt sur le revenu, et la ligne 012 saisie la déduction de l’employeur pour les titres non admissibles en vertu de l’alinéa 110(1)e). Ces montants sont inclus dans le total partiel des déductions (lignes 002 à 012) lors du calcul du solde de fermeture autre que la perte en capital. L’échéancier clarifie maintenant que la colonne des pertes en capital tient compte des montants bruts.

Le formulaire mis à jour comprend également des instructions révisées notant que si les soldes du RFIF de l’Alberta diffèrent des montants fédéraux, les montants spécifiques à l’Alberta doivent être saisis. 

SCT1 – Déclaration de revenus des sociétés de la Saskatchewan

La déclaration de revenus sur le capital des sociétés de la Saskatchewan a été mise à jour pour tenir compte de deux changements importants apportés au budget de la Saskatchewan.

Tout d’abord, la déduction pour survaleur (ligne 550, Annexe B, partie 2) a été supprimée du formulaire en entier, ainsi que toutes les sections et tous les renvois qui en faisaient partie. Le tableau sommaire des indemnités de placement et les calculs de l’annexe D ont été mis à jour pour tenir compte de ce retrait.

Deuxième, à compter du 1er avril 2026, la Saskatchewan a mis à jour ses taux d’impôt sur le capital des sociétés (DCC) : le taux de DPA pour les grandes institutions financières augmente de 4 % à 6 %, le taux de DPA pour les petites institutions financières a été supprimé, et le taux de DCC pour Le taux des sociétés d’État commerciales est réduit de 0,6 % à 0,3 %. Le logiciel calcule désormais automatiquement le taux hybride pour les années d’imposition qui chevauchent la date d’entrée en vigueur du 1er avril 2026. 

T25QCC – Choisir conjoint pour la déduction pour gains en capital à l’égard d’une conversion de coopérative admissible (Nouveau!)

Le formulaire T25 QC est un nouveau formulaire pour les années d’imposition 2025 et les suivantes. Il est utilisé par une coopérative des travailleurs (WAC) pour choisir conjointement avec toutes les personnes qui ont réparti les actions d’une société assujettie dans le cadre d’une conversion de coopérative admissible (RQAP), comme décrit à l’alinéa 110.62(1). Le formulaire sert de mode de paiement conjoint requis pour demander la déduction pour gains en capital déterminé en vertu du paragraphe 110.62(2) et comprend des sections relatives à la pièce d’identité, les détails sur l’achat, les actions qui font l’objet d’une option et les détails de la disposition, le calcul de la pénalité pour les choix attribués en retard, et la certification. 

AExempt – Exemption Alberta (AT100)

Une nouvelle option a été ajoutée au formulaire AT100 : « Produire même si vous êtes exempté de soumettre les déclarations AT1? » Cela permet aux sociétés qui répondent autrement aux critères de l’exemption de déclaration de l’Alberta de remplacer l’exemption et de transmettre notre demande AT1 avec ImpôtNet. Auparavant, ProTax empêcherait la transmission du protocole AT1 pour les sociétés exonérées; Cette nouvelle option permet aux préparateurs de déclarations de revenus lorsqu’ils déterminent qu’il est approprié de le faire malgré l’exonération.

Mises à jour mineures du formulaire

• A16
• A56
• A62
• S5NS (ANNEXE 346)
• A429
• AT1
• Consentement (AT4930)
• AS4
• AS15
• AS16

Formulaires supprimés

• A65

FX – Formulaires

TPS190 - Demande de remboursement de la TPS/TVH pour les maisons achetées d’un constructeur 

Le formulaire GST190 est produit par un particulier qui a acheté une maison nouvellement construit (ou considérablement restauré) ou une copropriété de coopérative des constructeurs et qui demande le remboursement de la TPS/TVH. Le formulaire couvre déjà le remboursement pour une nouvelle habitation et a été mis à jour pour ajouter le remboursement pour la TPS/TVH (maximum à 50 000 $). Il inclut maintenant également les champs de déduction X1/X2 sur la ligne « Total » de chaque section afin que le demandeur puisse soustraire tout remboursement provincial de TPS/TVH ou de nouveau logement provincial demandé pour la même maison.

GST190WS – Feuille de calcul de la TPS190 

Le formulaire de calcul de la TPS190-WS (feuille de calcul TPS190) a été repensé pour passer de trois parties à six sections afin de prendre en charge le remboursement de la TPS/TVH (maximum de 50 000 $). Les sections 1 à 3 conservent les calculs de la TPS/TVH relative au remboursement de taxe sur les abonnements existants; les nouvelles sections 4 à 6 ajoutent les calculs de remise pour chaque type de demande (1A/2, 1B/5 et type 3). De nouvelles instructions d’acheminement dans le haut du formulaire orientent les demandeurs vers la section appropriée en fonction de leur type de remboursement et de leur type de demande. 

GST191 – Demande de remboursement de la TPS/TVH relative à une nouvelle résidence pour les propriétaires de maisons construits par le propriétaire

Le formulaire a été mis à jour pour ajouter la demande de remboursement de la TPS/TVH pour les premiers acheteurs. Elle est produite par un particulier qui a construit (ou réaménagez considérablement) sa propre maison et qui demande un remboursement de TPS/TVH sur les matériaux et les services. Avec les changements de 2025, le demandeur a maintenant deux remboursements possibles à considérer sur le même formulaire :

• TPS/TVH pour le nouveau remboursement de taxe sur les revenus connexes – le remboursement à long terme de 36 % de la TPS/TVH payée, limité à 6 300 $, offert lorsque la juste valeur marchande (JVM) de la propriété à l’achèvement des travaux est inférieure à 450 000 $.
• Remboursement de la TPS/TVH de la première maison – le nouveau remboursement, jusqu’à concurrence de 50 000 $, offert lorsqu’il s’agit de la première résidence du client et que le montant de la taxe de vente est inférieur à 1 500 000 $. Les demandeurs peuvent l’utiliser à la place ou en plus de la NDR.

Les nouvelles lignes X1 et X2 permettent au demandeur de soustraire tout remboursement provincial de TPS/TVH ou de nouveau logement qu’il a déjà demandé ailleurs pour la même maison.

GST191WS – Feuille de travail du sommaire de construction

Le nouveau formulaire a supprimé les colonnes de taxe de vente obsolètes de la partie C :

• TPS payée à 6 %
• TPS payée à 7 %
• TVH payée à 12 %
• TVH payée à 14 % avant 2008
• TVH payée à 15 % avant 2007

Les colonnes de taxe de vente disponibles sont maintenant regroupées dans le même tableau :

• TPS payée à 5 %
• TVH payée à 13 %
• TVH payée à 14 %
• TVH payée à 15 %

T2094 – Demande des organismes de bienfaisance enregistrés pour réduire les montants des dépenses

Une déclaration de confidentialité a été ajoutée au formulaire. Les demandeurs doivent cocher la case accusé de réception sous le relevé pour confirmer qu’ils l’ont lu.

Mises à jour mineures du formulaire

• T100A
• T101A
• T400A
• T2057
• TX19
• GST44
• ON100

Cette version contient des mises à jour de contenu fiscal.

T1 - Impôts des particuliers

Mise à jour du seuil de la Prestation Trillium de l’Ontario 

Le seuil de paiement de la somme forfaitaire pour la Prestation Trillium de l’Ontario a été mis à jour dans le module T1 de 2025 pour tenir compte du montant de l’année courante.

T3 - Déclarations des fiducies

Mises à jour des taux pour 2026

La déclaration de revenus et de renseignements T3 des fiducies est calculée avec les taux de 2026 les plus récents lorsque la date de fin de l’exercice sur la page INFO tombe dans l’année civile 2026. Les taux applicables à l’année d’imposition 2026 sont ceux connus à la date de parution du 1er mois 2026. Toutes les modifications résultant des annonces fédérales, provinciales et territoriales subséquentes seront intégrées dans les mises à jour futures.

T3QDT

Le formulaire T3QDT – Choix conjoint pour qu’une fiducie devienne une fiducie admissible pour personnes handicapées a été lancé et est maintenant offert sans le filigrane BROUILLON.

QuickBooks en ligne Comptable Pro Tax version 2026.4.2 est maintenant en ligne

Cette version contient un correctif logiciel pour le module T1 2025.  

Contenu de la déclaration T1 (impôts personnels)

• Problème résolu avec les reports de 2024 à 2025

T1 - Impôts des particuliers

Problème résolu avec les reports de 2024 à 2025

Nous avons corrigé un problème où certains clients, après la mise à jour vers 2026.4.1, rencontraient une erreur lorsqu’ils tentaient de reporter des déclarations de revenus jumelées de 2024 dans le module T1 de 2025. 

QuickBooks en ligne Comptable Pro Tax version 2026.4.1 est maintenant en ligne

T1 - Impôts des particuliers

Déclarations de revenus pour plusieurs administrations

Les déclarations de revenus de plusieurs administrations sont maintenant certifiées par la TED pour l’année d’imposition 2025. Cela comprend les déclarations avec ce qui suit :

• T2203
• Tous les formulaires provinciaux et territoriaux

T3 - Déclarations des fiducies

Mises à jour des taux pour 2026

Les taux applicables à l’année d’imposition 2026 sont ceux connus à la date de libération.  

Toutes les modifications résultant d’annonces fédérales, provinciales et territoriales seront intégrées dans les mises à jour futures.

FX - Formulaires et feuillets

Mises à jour des taux pour 2026

Les taux applicables à l’année d’imposition 2026 sont connus à la date de publication. 

Toutes les modifications résultant d’annonces fédérales, provinciales et territoriales seront intégrées dans les mises à jour futures.

QuickBooks en ligne Comptable Pro Tax version 2026.3.2 est maintenant en ligne

Cette version contient un correctif logiciel pour le module T1 2025.  Tous les formulaires intégrés au produit qui ne sont pas encore disponibles afficheront une bannière avec le message « Ce formulaire est en cours de révision. » De plus, les aperçus PDF ne seront pas disponibles. Les versions finales de ces formulaires seront publiées dans une prochaine mise à jour. 

Contenu de la déclaration T1 (impôts personnels)

• Résolution du problème de déclenchement incorrect de la vérification AIIP/RIIP

T1 - Impôts des particuliers

Résolution du problème de déclenchement incorrect de la vérification AIIP/RIIP

Nous avons corrigé un problème où, à la suite de la mise à jour vers la version 2026.3.1, certains utilisateurs de T1 2025 pouvaient voir des messages d’avertissement du vérificateur sur les formulaires d’actifs demandant de confirmer si un actif ajouté au cours de l’année était RAIA ou RIIP même lorsque le formulaire ne l’était pas. en cours d’utilisation ou ne contenait pas d’ajouts d’actifs pour l’année.

Cela se produisait lors de l’ouverture de fichiers créés avant la version 2026.3.1.

Cette mise à jour permet de s’assurer que les clients ne sont informés que lorsqu’un ajout a eu lieu au cours de l’année et que les indicateurs RAIA et RIIP ont été sélectionnés pour cet ajout spécifique.

QuickBooks en ligne Comptable Pro Tax version 2026.3.1 est maintenant en ligne

Cette version contient des mises à jour du contenu fiscal, la certification des services de TED et des corrections de produit.  Tous les formulaires intégrés au produit qui ne sont pas encore disponibles afficheront une bannière avec le message « Ce formulaire est en cours de révision. » De plus, les aperçus PDF ne seront pas disponibles. Les versions finales de ces formulaires seront publiées dans une prochaine mise à jour. 

Contenu de la déclaration T1 (impôts personnels)

• Mises à jour des formulaires T1/TP-1 de 2025
• Suppression de la bannière « Ce formulaire est en cours de révision » dans les annexes de travail autonome et de location
• Le crédit pour la TPS/TVH est maintenant la Prestation canadienne pour l’épicerie et les produits de base (PCGE) (Nouveau!)

Contenu de la taxe T2 (impôts des sociétés)

• ProTax T2 reporte maintenant les renseignements des fichiers de 2025 créés avec Cantax T2 (v2025.2.307.126), Taxprep des sociétés (2025 v2.0) et DT Max T2 (v29.01)

Contenu de la taxe T3 (déclaration de la fiducie)

• Mises à jour du formulaire T3 de 2025
• Suppression de la bannière « Ce formulaire est en cours de révision » dans les annexes de travail autonome et de location

Contenu de la taxe FX (formulaire Expert)

• Mises à jour mineures des feuillets

T1 - Impôts des particuliers

Le projet de loi C-15 modifie la DPA accélérée et la passation en charges immédiate

Les annexes pour les travailleurs autonomes et les travailleurs locatifs T2125CCA, T2042CCA, T2121CCA, T1163-T1273CCA, T776CCA et ResourceCCA sont mises à jour pour tenir compte des mesures introduites dans le projet de loi C-15. Le projet de loi rétablit l’incitatif à l’investissement accéléré, qui s’appelle maintenant l’incitatif à l’investissement accéléré (PIRI). Il rétablit également la passation en charges immédiate pour certaines classes de déduction pour amortissement (DPA). Le RIIP et la passation en charges immédiate permettent aux biens admissibles acquis à compter du 1er janvier 2025 et qui sont prêts à être mis en service avant 2030. La mesure serait éliminée progressivement à partir de 2030 et supprimée complètement après 2033. 

Actifs favorisant la productivité :

Une déduction supplémentaire bonifiée pour la première année s’applique aux nouveaux biens des catégories 44, 46 et 50 de la DPA acquis après le 15 avril 2024 et pouvant être mis en service avant le 1er janvier 2027. Ces ajouts donneraient droit à une déduction de 100 % pour la première année.

• Classe 44 de la DPA : Brevets et propriété intellectuelle
• Classe 46 de la DPA : Équipement d’infrastructure de réseau de données et systèmes connexes
• Classe 50 de la DPA : Équipement de traitement électronique des données (matériel informatique) et logiciels de système à usage général

Locations résidentielles construites à cet effet

Le gouvernement du Canada propose d’appliquer un taux de DPA accéléré de 10 % (au lieu de 4 %) pour les nouvelles résidences construites à cet effet. Ces projets devraient commencer la construction après le 15 avril 2024 et avant 2031, et la propriété devrait pouvoir être utilisée avant 2036.

Ces mises à jour indiquent les versions finales fournies par l’ARC. Toutefois, les mesures du projet de loi C-15 sont toujours des projets de loi qui sont en cours d’examen par le Parlement.

Si vous avez saisi des données ou ajouté de nouveaux actifs dans une version précédente, nous vous recommandons de revoir ces formulaires pour vérifier que tous les biens admissibles sont correctement identifiés pour déclencher les nouvelles règles de placement accéléré et la passation en charges immédiate de 100 %, le cas échéant.

Tableau des DPA T777 révisé

Le 26 février, l’ARC a publié une nouvelle version du formulaire T777, État des dépenses d’emploi, avec un tableau de DPA mis à jour pour intégrer les mesures d’encouragement à l’investissement accélérées proposées dans le projet de loi C-15. Les calculs de la DPA reflètent maintenant les nouvelles mesures.

Nous recommandons aux utilisateurs qui ont déjà saisi des dépenses d’emploi de passer en revue leurs demandes de DPA pour s’assurer que les nouveaux calculs sont appliqués correctement avant de les soumettre. Cela garantit que tous les actifs admissibles reçoivent le traitement accéléré approprié. 

Le crédit pour la TPS/TVH est maintenant la Prestation canadienne pour l’épicerie et les produits de base (PCGE) (Nouveau!)

La grille de calcul du crédit pour la TPS/TVH (TPS) s’appelle Prestation canadienne pour l’épicerie et les produits de base (PCCE). L’avantage estimé est mis à jour pour tenir compte d’une augmentation de 25 % par rapport à la période de paiement de juillet 2026 à juin 2027. 

Un paragraphe a été ajouté au modèle de lettre pour informer les particuliers qu’ils peuvent être admissibles à un paiement complémentaire de 50 % s’ils ont reçu le crédit pour la TPS/TVH au cours de l’année précédente. Le paiement supplémentaire sera versé d’ici juin 2026.

T2 - Impôt des sociétés

Report de Cantax, Taxprep et DT Max dans ProTax

Pro Tax T2 reporte maintenant les données des fichiers de 2025 créés avec les logiciels suivants :

• Cantax T2 - v2025.2.307.126 (affiché le 20 novembre 2025)
• Préparation de déclarations de revenus de sociétés – 2025 v2.0 (publié le 8 décembre 2025)
• DT Max T2 – v29.01 (publié le 17 décembre 2025)

T3 - Déclarations des fiducies

Le projet de loi C-15 modifie la DPA accélérée et la passation en charges immédiate

Les formulaires T2125, T2042, T2121 et T776 pour les travailleurs autonomes et les travailleurs locatifs sont mis à jour pour tenir compte de la DPA accélérée et des mesures de passation en charges immédiates introduites dans le projet de loi C-15.

Ces mises à jour indiquent les versions finales fournies par l’ARC. Toutefois, les mesures du projet de loi C-15 sont toujours des projets de loi qui sont en cours d’examen par le Parlement.

Si vous avez saisi des données ou ajouté de nouveaux actifs dans une version précédente, nous vous recommandons de revoir ces formulaires pour vérifier que tous les biens admissibles sont correctement identifiés pour déclencher les nouvelles règles de placement accéléré et la passation en charges immédiate de 100 %, le cas échéant.

FX - Formulaires et feuillets

Mise à jour du bordereau mineur

• T4Détail

QuickBooks en ligne Comptable Pro Tax version 2026.2.2 est maintenant en ligne

Ce communiqué est en préparation pour l’ouverture des services de transmission par la TED de l’Agence du revenu du Canada (ARC) le 23 février 2025, qui donnera le coup d’envoi à la période des impôts T1 et T3 au Canada. L’ARC n’a pas encore publié tous les formulaires pour l’année d’imposition 2025. Tous les formulaires intégrés au produit qui ne sont pas encore disponibles affichent une bannière avec le message « Ce formulaire est en cours de révision ». De plus, les aperçus en PDF ne seront pas disponibles. Les versions finales de ces formulaires seront publiées dans une prochaine mise à jour. 

Contenu de la déclaration T1 (impôts personnels)

• Mises à jour du formulaire T1 de 2025
• L’avis de cotisation (ADC) par logiciel d’impôt n’est plus disponible (Nouveau!)
• Déclarations T1 de non-résidents certifiées par la TED
• Déclarations T1 par TED pour les années d’imposition 2018 à 2025
• Retransmission des déclarations T1 pour les années d’imposition 2022 à 2025
• T1134 Transmettre par TED de 2021 à 2025
• T1135 Transmettre par TED de 2018 à 2025
• Code à barres T1 et KFS
• Erreurs de blocage matériel de la TED

Contenu de la taxe T2 (impôts des sociétés)

• Formulaires Agri-stabilité mis à jour dans T2

Contenu de la taxe T3 (déclaration de la fiducie)

• Transmettre par TED T3RET/T3M/T3RCA pour les années d’imposition 2021 à 2025
• Transmettre par TED T3P pour les années d’imposition 2023 à 2025
• Transmettre par TED T3PRP pour les années d’imposition 2023 à 2025
• T1135 TED pour les années d’imposition de 2022 à 2025
• La déclaration selon l’article 216 est disponible pour la soumission T3 par voie électronique
• Déclaration T3MJ sur papier
• Mises à jour du formulaire 2025

Contenu de la taxe FX (formulaire Expert)

• Feuillets et formulaires fédéraux mis à jour

T1 - Impôts des particuliers

Le projet de loi C-15 propose des modifications à la DPA accélérée et à la passation en charges immédiate

Le 18 novembre 2025, le gouvernement fédéral a déposé le projet de loi C-15, qui comprend plusieurs mesures liées à la déduction pour amortissement accélérée (DPA) et à d’autres mesures de passation en charges immédiates. Il s’agit notamment d’une mesure temporaire visant à réintroduire l’incitatif à l’investissement accéléré (également appelé bien incitatif à l’investissement accéléré ou RIIP) et à permettre aux contribuables de demander des déductions pour la DPA accélérées pour la première année, une DPA améliorée pour les logements locatifs construits à cet effet et une dépense immédiate pour :

• Machinerie et matériel de fabrication et de transformation
• Équipement d’énergie propre
• Véhicules à émission zéro
• Actifs améliorant la productivité

Nous mettons actuellement à jour nos calendriers relatifs aux travailleurs autonomes et aux employés locatifs pour tenir compte de ces mesures proposées. Par conséquent, les formulaires suivants s’accompagneront de la bannière « Ce formulaire est en cours de révision » pour cette version : T2125CCA, T2042CCA, T2121CCA, T1163-T1273CCA, T776CCA et ResourceCCA. Vous pouvez quand même saisir des données dans ces formulaires; Toutefois, la version finale avec les calculs définitifs de la DPA sera disponible dans notre prochaine version.

Modifications apportées à l’affichage des avis de cotisation dans le logiciel d’impôt

Depuis le 9 février 2025, l’ARC a mis hors service la capacité de fournir des avis de cotisation et des nouvelles cotisations dans les logiciels d’impôt pour toutes les années d’imposition futures et antérieures.

Si vous tentez d’accéder à une ANP ou à une NORA à l’aide de nos modules plus anciens (2024 et antérieurs), une erreur sera renvoyée.

Les cotisations ne pourront être consultées que sur les portails de l’Agence du revenu du Canada (ARC) (Mon dossier, Mon dossier d’entreprise et Représenter un client). L’ARC enverra un courriel après avoir reçu et traité la déclaration de revenus. Les personnes qui n’ont pas de compte de l’ARC ou qui ont choisi de recevoir la correspondance par la poste doivent recevoir des avis à l’adresse postale figurant au dossier.

Pour en savoir plus sur la façon de recevoir les avis de cotisation et de nouvelle cotisation, veuillez consulter ce site Web de l’ARC .

Amélioration de la sécurité de la TED de l’ARC

L’ARC met en œuvre un processus de sécurité obligatoire qui relie votre compte de TED à des produits logiciels certifiés T1 et T3. Cette amélioration rend les soumissions plus sûres en s’assurant que les déclarations sont envoyées uniquement par le logiciel associé à votre compte de TED.

Pour la période de soumission actuelle, l’ARC a associé automatiquement votre compte de la TED à ce logiciel en fonction de votre historique d’utilisation. Toutefois, si vous tentez de soumettre une déclaration T1 ou T3 à l’aide d’un produit qui n’est pas lié à votre compte, la transmission échouera et la déclaration sera rejetée.

Si vous devez mettre à jour les préférences de votre logiciel ou confirmer que ProTax est lié à votre compte, veuillez communiquer immédiatement avec le service d’assistance de la TED de l’ARC afin d’assurer une déclaration sans interruption.

Blocage matériel EFLE obligatoire pour certaines erreurs

Nous avons intégré des blocs de validation obligatoires de la TED conformément aux exigences de l’Agence du revenu du Canada (ARC). Ces blocs sont conçus pour empêcher la soumission de déclarations qui contiennent des erreurs de formatage critiques ou des champs obligatoires manquants qui entraîneraient un rejet automatique par les systèmes de l’ARC. Ces erreurs seront énumérées spécifiquement comme Erreur de blocage de la TED de l’ARC dans le vérificateur. Les utilisateurs doivent corriger toutes ces erreurs avant que le logiciel ne permette la transmission électronique de la déclaration. Pour en savoir plus, consultez cet article .

Déclarations de non-résidents

Les déclarations des émigrants, des résidents réputés (article 250) (à l’exception des résidents réputés du Québec) et des non-résidents soumis en vertu de l’article 116 sont maintenant certifiées par la TED pour l’année d’imposition 2025.

Changement du taux de taxe

Le taux marginal d’imposition le plus bas a été rajusté pour 2025. À compter du 1er juillet 2025, le taux passera de 15 % à 14 %. Comme ce changement est mis en œuvre en milieu d’année, le taux d’imposition marginal le plus bas effectif pour l’année complète pour 2025 sera de 14,5 %. Il est important de noter que le taux utilisé pour la plupart des crédits d’impôt non remboursables reste lié au taux marginal d’imposition le plus bas pour l’année.

Crédit d’impôt complémentaire

Pour l’année d’imposition 2025, un nouveau crédit d’impôt non remboursable est offert aux particuliers à la ligne 34990. Ce crédit est conçu pour maintenir un taux effectif de 15 % pour certains crédits d’impôt non remboursables demandés sur des montants de revenus dépassant le seuil de la première tranche d’imposition sur le revenu, qui est de 57 375 $ pour 2025. Les particuliers peuvent demander ce crédit s’ils demandent des crédits d’impôt non remboursables particuliers qui sont touchés par la réduction du taux marginal d’imposition le plus bas de 15 % à 14,5 % pour 2025.

T657 - Calcul de la déduction pour gains en capital

Les calculs de la déduction pour gains en capital pour les transferts d’entreprise admissibles ou les conversions de coopératives admissibles sur le formulaire T2048 sont rajustés pour les calculs suivants sur le formulaire T657 :

• Ligne 21 – Limite des gains annuels pour 2025 à l’étape 1;
• Ligne 19 – Limite des gains cumulatifs pour 2025 à l’étape 2;
• Tableaux de calcul de la déduction pour gains en capital après 2023.

Un nouveau Tableau 2025 – Partie 1 est disponible pour les calculs de la déduction pour gains en capital pour les biens agricoles ou de pêche admissibles et les actions admissibles de petite entreprise déclarés sur un feuillet T3 ou T5013 de 2025 pour une disposition qui a eu lieu à la période 1. de 2024. La déduction maximale pour gains en capital pour ces dispositions de PFTE ou de SQPC est de 522 145 $. 

T2017 - Sommaire des provisions sur les dispositions d’immobilisations

Les réserves provenant des dispositions de transferts d’entreprise admissibles ou de conversions de coopératives admissibles après 2023 sont maintenant incluses dans le calcul des réserves sur T2017.

Les calculs des réserves pour les dispositions d’immobilisations avant le 25 juin 2024 sont maintenant supprimés. 

T2 - Impôt des sociétés

AGRI - T2 Agri-stabilité et Agri-investissement 

Les formulaires d’Agri-Stabilité sont mis à jour pour prendre en charge les déclarations de l’année d’imposition 2025.

A8 - Déduction pour amortissement

Pour tenir compte des mises à jour réglementaires annuelles concernant l’annexe 8, le plafond de la déduction pour amortissement (DPA) pour les voitures de tourisme de la catégorie 10.1 a été augmenté de 38 000 $ à 39 000 $ avant la taxe pour toutes les acquisitions effectuées à partir du 1er janvier 2026.

Projet de loi C-15

Le 4 novembre 2025, le gouvernement fédéral canadien a déposé le projet de loi C-15, qui rétablit l’incitatif à l’investissement accéléré, maintenant appelé incitatif à l’investissement accéléré, et la dépense immédiate pour la fabrication et la transformation de la machinerie et de l’équipement, de l’équipement d’énergie propre et de l’énergie zéro. véhicules à émissions polluantes. L’IRE et la passation en charges immédiate seraient disponibles pour les biens admissibles acquis à partir du 1er janvier 2025 et qui sont prêts à être mis en service avant 2034, avec une élimination progressive de quatre ans pour les biens qui sont prêts à être mis en service après 2029.

L’ARC nous a informés que ces changements peuvent maintenant être pris en compte lors de la préparation des déclarations. Ils publieront une annexe 8 révisée pour prendre en charge ces changements à une date ultérieure, que nous inclurons dans notre logiciel lorsqu’elle sera disponible. D’ici là, vous pouvez remplacer manuellement les montants de DPA pour les acquisitions de 2025 et 2026 admissibles en vertu du projet de loi C-15.

S63 - Remboursement des produits de la redevance sur le carburant aux agriculteurs

Pour tenir compte de la conclusion de la taxe sur le carburant fédérale le 1er avril 2025, un nouvel avis de validation est ajouté à l’annexe 63 concernant le crédit d’impôt pour la déclaration de la taxe sur le carburant aux fermiers. Cette validation informe les utilisateurs que la période 2024-2025 représente le crédit final pour les demandeurs admissibles, car le ministre des Finances a officiellement fixé un taux de paiement nul par tranche de 1 000 $ de dépenses agricoles admissibles engagées au cours de l’année civile 2025 dans toutes les provinces désignées.

Mises à jour mineures du formulaire

Alberta

• AS10
• AS13

Fédéral

• A1Auto
• S322 (S5PE)
• S341
• T1197 (ANNEXE 423)

T3 - Déclarations des fiducies

Les formulaires suivants sont marqués de la bannière « Ce formulaire est en cours de révision » pendant que nous travaillons à la mise à jour des calculs de la DPA en fonction des mesures proposées dans le projet de loi C-15 :

• T2125
• T2042
• T2121
• T776
• TP-128
• TP80B

Les formulaires suivants sont marqués comme « BROUILLON » en attendant les versions finales de l’ARC :

• T244
• T24EOT

FX - Formulaires et feuillets

Mises à jour mineures des formulaires et des feuillets

Fédéral

• PD27
• T1223
• FIN146
• FIN542P
• FIN542S
• AT107
• AT108
• AT109

Feuillets

• T2200
• T4A-RCA

QuickBooks en ligne Comptable Pro Tax version 2026.2.1 est maintenant en ligne

Cette version est en préparation pour l’Agence du revenu du Canada (ARC) qui activera la fonction Préremplir ma déclaration pour 2025. L’ARC n’a pas encore publié tous les formulaires pour l’année d’imposition 2025. Tous les formulaires intégrés au produit qui ne sont pas encore disponibles affichent une bannière avec le message « Ce formulaire est en cours de révision ». De plus, les aperçus en PDF ne seront pas disponibles. Les versions finales de ces formulaires seront publiées dans une prochaine mise à jour. 

Note : Nous recommandons aux escompteurs des provinces qui offrent des crédits d’impôt remboursables de ne pas utiliser cette version pour commencer à saisir des données pour leurs clients.

Contenu de la déclaration T1 (impôts personnels)

• Mises à jour du formulaire T1 de 2025
• Activation de l’AFR

Contenu de la taxe T3 (déclaration de la fiducie)

• T3 de 2025 à partir des mises à jour

Contenu de la taxe FX (formulaire Expert)

• Feuillets et formulaires fédéraux mis à jour

T1

I. Changements apportés à l’impôt fédéral

Préremplir ma déclaration pour 2025

Pro Tax a été mis à jour pour permettre aux représentants autorisés de télécharger les données des clients pour l’année d’imposition 2025.

La livraison des données et des formulaires pour l’année d’imposition 2025 sera disponible en production le lundi 9 février 2026, lorsque l’ARC devrait activer le service Préremplir ma déclaration.

Les formulaires et les renseignements suivants pourront être téléchargés :

• T4
• T4A
• T4A(SV)
• T4A(P)
• T4E
• T4FHSA
• RC62
• RC210
• T4 REP
• T4RIF
• T5007
• T3
• T5
• T5008
• T1204
• T2202
• T5013
• ABIL
• Reçu de cotisations au REER
• Reçu de cotisation au RPAC
• Aide au loyer, anciennement Allocation d’hébergement du Manitoba pour les locataires âgés
• Montants inutilisés disponibles
• Limite du crédit de formation du Canada
• Acomptes provisionnels versés
• Report du FHSA pour l’année en cours

FX

I. Mises à jour du formulaire fédéral

• T4ARCASlip
• T4ARCANotes

QuickBooks en ligne Comptable Pro Tax version 2026.1.1 est maintenant en ligne

L’ARC n’a pas encore publié les formulaires pour l’année d’imposition 2025. Tous les formulaires intégrés au produit qui ne sont pas encore disponibles affichent une bannière avec le message « Ce formulaire est en cours de révision ». De plus, les aperçus en PDF ne seront pas disponibles. Les versions finales de ces formulaires seront publiées dans une prochaine mise à jour.

Note : Nous recommandons aux escompteurs des provinces qui offrent des crédits d’impôt remboursables de ne pas utiliser cette version pour commencer à saisir des données pour leurs clients.

Contenu de la déclaration T1 (impôts personnels)

• Mises à jour du formulaire T1 de 2025

Contenu de la taxe T3 (déclaration de la fiducie)

• Déclaration des formulaires T3 de 2025 et déclaration XML des formulaires NR4
• Le feuillet T3AO est maintenant disponible (Nouveau!)
• Contenu de la taxe FX (formulaire Expert)

Contenu de la taxe FX (formulaire Expert)

• Feuillets et formulaires fédéraux mis à jour

T1

I. Changements apportés à l’impôt fédéral

T1206 Taxe sur le revenu fractionné

Pour les déclarations multiterritoriales, le taux de répartition des titres à revenu fixe de 100 % à la ligne 56 a été supprimé pour les résidents de l’Alberta, et utilisera plutôt le pourcentage spécifique calculé à la partie 1 du formulaire T2203.

Le formulaire a élargi l’impôt sur le revenu fractionné pour les déclarations multiterritoriales pour inclure maintenant le revenu alloué à l’Alberta et à la Nouvelle-Écosse.

T3

I. Changements apportés à l’impôt fédéral

T3AO Montant en fiducie à payer Pièce de versement (Nouveau!)

Le formulaire T3AO est un reçu utilisé par les fiducies pour verser des paiements à l’Agence du revenu du Canada. Ce formulaire est généré automatiquement lorsqu’une fiducie a un solde à payer dans sa déclaration. ProFile remplit automatiquement le numéro de compte en fiducie, le nom de la fiducie, l’adresse du fiduciaire et le montant dû en fonction des renseignements de la déclaration. Le formulaire comprendra toutes les fonctions de traitement des paiements nécessaires, y compris une ligne OCR pour le traitement automatisé et un code QR pour le paiement pratique dans les bureaux de Postes Canada. Les administrateurs peuvent désormais générer et imprimer ce bon dans le logiciel pour plusieurs modes de paiement, y compris les services bancaires en ligne, les paiements en personne dans les institutions financières canadiennes ou par la poste avec un chèque ou un mandat.

FX

I. Formulaires fédéraux

RC1 - Demande de numéro d’entreprise et certains comptes de programme

La version la plus récente du formulaire RC1 contient maintenant des renseignements généraux mis à jour ainsi que des instructions générales intégrées pour tous les participants à la TPS/TVH.

T4 - État de la rémunération payée

Les dates des options d’achat de titres (codes : 38, 39, 41, 90, 91 et 92) ont été supprimées.

Mises à jour mineures du formulaire :

• TD1
• TD1AB
• TD1BC
• TD1MB
• TD1NB
• TD1NL
• TD1NS
• TD1NT
• TD1NU
• TD1ON
• TD1PE
• TD1SK
• TD1X
• TD1YT
• T4Auto/RC18
• T4A Sommaire

Soumission bloquée

La soumission de T5013 est bloquée. Il sera disponible dans une prochaine version.