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Enregistrer un chèque retourné ou sans provision d’un client à l’aide d’une écriture de journal

by Intuit•4• Dernière mise à jour : 22 décembre 2025

Si le chèque d'un client est sans provision, il existe plusieurs façons de gérer la comptabilité. Vous utiliserez une écriture de journal pour créer un enregistrement, équilibrer vos comptes, comptabiliser les frais bancaires et émettre une nouvelle facture à votre client. Si vous préférez, vous pouvez aussi enregistrer un chèque sans provision à l’aide d’une dépense.

Apprenez comment utiliser une écriture de journal pour enregistrer le chèque sans provision d’un client dans QuickBooks en ligneOu suivez ces étapes si vous devez enregistrer l’un de vos propres chèques sans provision.

Dans cet article, vous apprendrez à faire ce qui suit :

Note : Ces étapes sont compliquées. La méthode des dépenses est plus simple, mais vous pouvez utiliser une écriture de journal si vous préférez. En cas d’incertitude, communiquez avec votre comptable. La situation peut devenir délicate, et il saura comment gérer les prochaines étapes. Vous n’avez pas de comptable? Nous pouvons vous aider à en trouver un.

Voici ce dont vous aurez besoin

  • Le montant du chèque du client qui a été déduit de votre solde bancaire.
  • Les frais que votre banque vous a facturés pour que vous puissiez facturer votre client (c’est à vous de décider).

Note : L’apparence de votre écran de facture sera différente selon que vous profitiez de l’ancienne ou de la nouvelle expérience d’affichage des factures. Les étapes mentionnées à l’étape 5 et à l’étape 7 s’appliquent à l’ancienne mise en page. Si vous êtes dans la nouvelle mise en page, vous pourrez revenir à l’ancienne version en sélectionnant Ancienne mise en page.



Étape 1 : Créer un article pour les frais de chèque sans provision facturés par votre banque

Conseil : Vous ne devez configurer cet article qu’une seule fois. Si vous l’avez déjà fait, passez à l’étape 2.

Créer un article de service pour les chèques sans provision et les frais. Vous pouvez ainsi ajouter à une facture que vous pourrez ensuite envoyer à votre client.

Créez deux articles : un pour les frais de la banque et l’autre pour ce que vous voulez facturer à votre client pour le retour du chèque :

  1. Aller à Paramètres ⚙ et sélectionnez Produits et services.
  2. Sélectionnez Nouveau, puis sélectionnez Service.
    Note : Sélectionnez Créer des articles si vous créez des articles pour la première fois.
  3. Nommez l’article « Frais de chèque sans provision ».
  4. Sélectionnez le compte que vous utilisez pour faire le suivi des frais de chèque sans provision dans la liste déroulante Compte de revenus ▼.
    Note : Vous pouvez également utiliser un compte de dépenses qui vous sert au suivi des frais de chèque sans provision.
  5. Sélectionnez Enregistrer et fermer.


Étape 2 : Enregistrer le chèque sans provision dans une écriture de journal

Enregistrons le chèque sans provision dans une écriture de journal :

  1. Sélectionnez + Nouveau ou + Créer.
  2. Sous Autre, sélectionnez Écriture de journal.
  3. Saisissez la date à laquelle le chèque a été refusé dans le champ Date du journal.
  4. Sur la première ligne, sélectionnez Comptes clients (CC) dans la liste déroulante Compte  ▼.
  5. Dans la colonne Débits, saisissez le montant du chèque sans provision.
  6. Sélectionnez le client dans le menu déroulant Nom  ▼.
  7. Sur la deuxième ligne, sélectionnez le compte bancaire dans la liste déroulante Compte  ▼.
    Le montant devrait apparaître automatiquement dans le champ Crédits.
  8. Saisissez une note expliquant la raison de l’écriture de journal dans le champ Mémo.
  9. Sélectionnez Enregistrer ou Enregistrer et fermer.

Le chèque sans provision est enregistré. La prochaine étape consiste à effacer la facture qui a été payée avec le chèque sans provision et à lier le chèque sans provision à l’écriture de journal que vous avez créée.



Étape 3 : Effacer la facture originale et lier le chèque sans provision à l’écriture de journal

Vous devez effacer la facture originale, payée avec le chèque sans provision, et lier le chèque retourné à l’écriture de journal :

Suivez ce lien pour suivre les étapes dans le produit Ouvrir ce lien dans une nouvelle fenêtre

  1. Sélectionnez le nom du client qui a émis le chèque sans provision pour ouvrir la Liste des opérations.
  2. Repérez et sélectionnez la facture associée au chèque sans provision.
    Conseil : Sélectionnez Afficher/Modifier dans la colonne Action.
  3. Sélectionnez Recevoir un paiement si vous n’êtes pas encore dans la fenêtre Recevoir un paiement.
  4. Décochez la case de la facture à laquelle le chèque était appliqué à l’origine, puis sélectionnez l’écriture de journal.
  5. Sélectionnez Enregistrer et fermer.

Le chèque sans provision est maintenant lié à l’écriture de journal. La prochaine étape consiste à saisir les frais de service bancaire associés au chèque sans provision en tant que dépense.



Étape 4 : Saisir les frais de service bancaire associés au chèque sans provision

Saisissez les frais de service bancaire associés au chèque sans provision en tant que dépense :

  1. Sélectionnez + Nouveau ou + Créer.
  2. Sous Fournisseurs, sélectionnez Dépense.
  3. Dans la liste déroulante Bénéficiaire  ▼, sélectionnez le nom du bénéficiaire.
  4. Dans le champ Date du paiement, saisissez la date à laquelle le chèque a rebondi.
  5. Saisissez « Frais CSP » dans le champ Nº de réf.
  6. Sur la première ligne, sous la liste déroulante Catégorie  ▼, sélectionnez le compte de dépenses Frais bancaires.
    Note : Si vous ne voyez pas ce compte de dépenses, sélectionnez + Ajouter pour l’ajouter à votre plan comptable.
  7. Saisissez le montant que votre banque vous a facturé pour le chèque sans provision dans la colonne Montant, et remplissez tous les autres champs obligatoires.
  8. Sélectionnez Enregistrer ou Enregistrer et fermer.

Les frais sont enregistrés. La prochaine étape consiste à créer des articles de service pour les chèques sans provision et les frais à utiliser pour enregistrer ces frais.



Étape 5 : Créer une facture pour les frais de service bancaire

Vous devez créer une facture pour les frais de service bancaire :

  1. Sélectionnez + Nouveau ou + Créer.
  2. Sous Client, sélectionnez Facture.
  3. Sélectionnez le nom du client et saisissez la date à laquelle le chèque a rebondi dans le champ Date de facturation.
  4. Dans la colonne Produit/Service, sélectionnez l’article « Frais de chèque sans provision » que vous avez créé dans la liste déroulante.
  5. Saisissez le montant à facturer au client pour le chèque sans provision et remplissez tous les autres champs obligatoires.
  6. Sélectionnez Enregistrer et fermer.

La facture associée aux frais du chèque sans provision est créée. La prochaine étape consiste à envoyer un relevé au client avec le chèque sans provision et les frais connexes.



Étape 6 : Imprimer un relevé de compte à envoyer au client

Pour imprimer un relevé de compte à envoyer à votre client concernant les frais de chèque sans provision :

Suivez ce lien pour suivre les étapes dans le produit Ouvrir ce lien dans une nouvelle fenêtre

  1. Sélectionnez le nom du client qui a émis le chèque sans provision pour ouvrir la Liste des opérations.
  2. La prochaine étape consiste à créer des articles de service pour les chèques sans provision et les frais à utiliser pour enregistrer ces frais.
  3. Dans la liste déroulante Nouvelle opération ▼, sélectionnez Relevé de compte.
  4. Sélectionnez le type de relevé de compte à créer dans la liste déroulante Type de relevé ▼.
  5. Définissez la date du relevé de compte, la date de débutet la date de fin.
  6. Cochez la case à côté du nom du destinataire.
  7. Sélectionnez Imprimer ou Prévisualiser pour générer une copie du relevé, ou sélectionnez Enregistrer et envoyer pour créer un courriel comprenant le relevé en pièce jointe à envoyer au client.

Le relevé est généré pour le client. Une fois le paiement reçu, l’étape suivante consiste à enregistrer le nouveau paiement.



Étape 7 : Recevoir le paiement du client pour la nouvelle facture

Lorsque vous recevez le paiement du client, vous pouvez l’appliquer à la nouvelle facture :

  1. Sélectionnez + Nouveau ou + Créer.
  2. Sous Clients, sélectionnez Recevoir un paiement.
  3. Sélectionnez le client dans la liste déroulante Client ▼.
  4. Saisissez la Date de paiement.
  5. Sélectionnez Mode de paiement pour le nouveau paiement.
  6. Sélectionnez le compte dans la liste déroulante Déposer sur  ▼.
  7. Saisissez le montant reçu.
  8. Sélectionnez la facture que vous avez créée dans la liste Opérations non réglées.
  9. Sélectionnez Enregistrer et fermer.

Le paiement est désormais enregistré.