Devez-vous inclure des avantages sociaux pour vos employés? Nous vous expliquerons en quoi consistent les avantages sociaux et comment les configurer.
Dans le présent article, les sujets suivants seront abordés :
- En quoi consistent les avantages sociaux?
- Les avantages sociaux sont-ils imposables?
- Comment inclure des avantages imposables dans la paie
- Règles d’imposition des avantages sociaux
- Juste valeur marchande
- Comment configurer un élément de paie pour des avantages sociaux imposables
En quoi consistent les avantages sociaux?
un avantages sociaux est une forme de rémunération pour la prestation des services donnée par l’employeur à l’employé. Par exemple, l’utilisation personnelle d’une voiture de fonction, dans laquelle vous permettez à l’employé d’utiliser un véhicule appartenant à l’entreprise à des fins personnelles, est un type d’avantages sociaux.
Les avantages sociaux non monétaires devraient idéalement être déclarés sur un chèque de paie où l’employé a un salaire normal, afin de compenser les impôts sur les éléments des avantages sociaux.
Les avantages sociaux sont-ils imposables?
Tous les avantages sociaux que vous fournissez sont imposables et doivent être inclus dans la paie du destinataire, à moins que la loi ne les exclue expressément.
Inclure les avantages imposables dans la paie
La paie du destinataire doit inclure le montant au moyen duquel la valeur des avantages sociaux est supérieure à la somme des montants suivants :
- Tout montant que la loi exclut de la paie
- Tout montant que le bénéficiaire a payé pour cet avantage
Règles d’évaluation des avantages sociaux
Vous devez utiliser la règle d’évaluation générale pour déterminer la valeur de la plupart des avantages sociaux. Selon cette règle, la valeur d’un avantage social est sa juste valeur marchande.
Juste valeur marchande
La juste valeur marchande des avantages sociaux est le montant qu’un employé devrait payer à un tiers dans le cadre d’une opération sans lien de dépendance pour acheter ou louer les avantages.
Ce montant est déterminé en fonction de tous les faits et circonstances. La juste valeur marchande de l’avantage n’est pas basée sur le montant que l’employé considère être la valeur des avantages sociaux ou le coût que vous engagez pour offrir l’avantage.
Configurer un élément de paie pour des avantages sociaux imposables
La création d’un élément de paie pour des avantages sociaux imposables se fait en plusieurs étapes.
Créer un compte de dépenses pour les avantages sociaux
- De Listes, sélectionnez Plan comptable,
- Sélectionner Compte puis sélectionnez Nouv.,
- Sélectionner Dépense et sélectionnez Continuer,
- Saisir une Nom du compte (par exemple ,Régime de santé de l’employé).
Créer un compte de dépenses rattachées pour l’ajout d’avantages sociaux
- De Listes, sélectionnez Plan comptable,
- Sélectionner Compte puis sélectionnez Nouv.,
- Sélectionner Dépense et sélectionnez Continuer,
- Saisir une Nom du compte (par exemple ,Régime de santé de l’employé - Prestations additionnelles).
- Précisez que ce compte est un Compte rattaché du compte de dépenses d’avantages sociaux principal que vous venez de créer.
Créer un compte de dépenses rattachées pour la déduction des avantages sociaux
- De Listes, sélectionnez Plan comptable,
- Sélectionner Compte puis sélectionnez Nouv.,
- Sélectionner Dépense et sélectionnez Continuer,
- Saisir une Nom du compte (par exemple ,Régime de santé de l’employé - Déduction).
- Précisez que ce compte est un Compte rattaché du compte de dépenses d’avantages sociaux principal que vous venez de créer.
Créer l’élément de paie pour avantages sociaux
- De Listes, sélectionnez Plan comptable,
- Dans le Liste d’éléments de paie, sélectionnez Élément de paie puis sélectionnez Nouv.,
- Sélectionner Contribution de l’entreprise, inscrivez un nom pour la contribution de l’entreprise et sélectionnez Suivant,
- (Facultatif) Sélectionnez le nom de la Organisme à laquelle l’obligation est payée dans la liste déroulante, puis sélectionnez le numéro qui vous identifie auprès de cet organisme.
- À partir du Compte de passif ▼ Sélectionnez les avantages sociaux Ajout compte rattaché de dépenses que vous venez de créer.
- À partir du Compte de dépenses ▼ Sélectionnez les avantages sociaux Retenue compte rattaché de dépenses que vous venez de créer.
- Cliquez sur Suivant.
- Saisissez les renseignements dans le Suivi du relevé d’emploi (RE) écran, sélectionnez Suivant,
- À partir du Type de suivi de taxe ▼ Dans la liste déroulante, sélectionnez l’option appropriée en fonction du type d’avantages sociaux et des T4130 Guide de l’employeur - Avantages et allocations imposables,
- Le Impôts sélectionnez les impôts appropriés en fonction du type d’avantages sociaux et des T4130 Guide de l’employeur - Avantages et allocations imposables,
- Sélectionner Suivant deux fois (pour contourner le Calculer en fonction de la quantité fenêtre).
- Dans le Type de limite, saisissez un taux par défaut dans la première section si l’avantage est un montant fixe, puis saisissez le montant de toute limite de l’article dans la deuxième section.
- Sélectionnez Terminer.
Configurer un élément de paie pour des avantages sociaux imposables
- De Listes, sélectionnez Liste d’éléments de paie,
- Sélectionner Élément de paie puis sélectionnez Nouv.,
- Sélectionner Configuration personnalisée,
- Sélectionnez l’une ou l’autre Contribution de l’entreprise ou Ajout et sélectionnez Suivant,
- Contribution de l’entreprise : Ajoute la valeur des avantages sociaux à payer mais n’augmente pas la paie nette.
- Ajout : Ajoute la valeur des avantages sociaux à payer et augmente la paie nette.
- Saisissez un nom pour cet article et sélectionnez Suivant,
- Sélectionnez un Dépense compte et Passif compte dans les listes déroulantes et sélectionnez Suivant,
- À partir du Type de suivi de taxe liste déroulante, sélectionnez Avantages sociaux et sélectionnez Suivant,
- Sélectionner Suivant deux fois (pour contourner le Calculer en fonction de la quantité fenêtre).
- Saisissez ce taux par défaut dans la première section de la Taux et limite par défaut si l’avantage est un montant spécifique.
- Saisissez le montant de toute limite sur l’article dans la deuxième section de la fenêtre.
- Sélectionner Terminer,
Sélectionnez le scénario qui convient à la façon dont les avantages sociaux seront payés à l’employé
- Si le montant est inclus sur un chèque de paie avec le traitement normal pour compenser les impôts, saisissez le montant en utilisant le poste de paie Avantages sociaux sous Autres éléments de paie,
Aucune autre déduction ne doit être ajoutée, car le montant n’est pas ajouté au chèque net et seulement les taxes sont calculées. - Si l’employé ne reçoit aucun autre salaire pour l’année et que l’employeur prête le montant de l’impôt à l’employé, sélectionnez Ajout, sélectionnez Aucune pour Suivi de la taxe et l’élément de paie (par exemple, appelé Avance pour cotisations sociales) sur le chèque de paie pour le montant des retenues.
Ce montant doit être remboursé à l’employeur par l’employé dans le délai décrit à l ’Publication 15 (Cirlier E), - Si l’employé ne recevra aucun autre salaire pour l’année et que c’est l’employeur qui paiera les retenues, sélectionnez Ajout, et un Suivi de la taxe type de Indemnisation et l’élément de paie pour majorer le chèque.