Qu'est-ce que la comptabilité de trésorerie ?
Comptabilité de trésorerie (définition)
La comptabilité de trésorerie enregistre les ventes et les dépenses au moment où elles sont payées, et non au moment où elles sont facturées. Grâce à la comptabilité de trésorerie, une entreprise a une idée précise de l'argent dont elle dispose à tout moment.
Voici un exemple de comptabilité de trésorerie. Votre entreprise reçoit une facture d'un fournisseur le 14 janvier avec un délai de paiement de 60 jours. Vous payez la facture le 31 mars, et la charge et son paiement sont tous deux enregistrés le 31 mars. Le même principe s'applique aux ventes que votre entreprise réalise et aux factures qu'elle émet : la vente et son paiement sont enregistrés le jour où les factures vous sont réglées par le client.
