Que sont les équivalents de trésorerie ?

Équivalents de trésorerie (définition)

Les équivalents de trésorerie sont des actifs à court terme et représentent de l'argent investi par une entreprise auprès d'une institution financière portant intérêt dans des titres tels que des actions, des obligations, des bons du Trésor, des billets de trésorerie ou d'autres titres. Généralement, un équivalent de trésorerie est hautement liquide, à faible risque et très sûr. Il peut facilement et rapidement être reconverti en liquidités, en général sous 90 jours. L'avantage de l'investissement dans ces titres est que ceux-ci se négocient facilement sur le marché et que leur valeur peut rapidement être déterminée. Par ailleurs, c'est un bon indicateur de la santé d'une entreprise et de sa capacité à payer ses dettes à court terme.

Les équivalents de trésorerie d'une entreprise figurent en haut du bilan et des liquidités, car ce sont les actifs les plus liquides.