Utilisation de l’outil de rapprochement de la taxe de vente

Apprenez comment utiliser l’outil de rapprochement de la taxe de vente de QuickBooks en ligne.

L’outil de rapprochement de la taxe de vente vous aide à préparer vos déclarations de TPS/TVH auprès de l’ARC ou de Revenu Québec. Pour ce faire, il compare le revenu total de votre rapport des profits et des pertes à la ligne 101 (ventes et autres revenus) de votre déclaration de la TPS/TVH. S’il y a une différence entre ces chiffres, l’outil vous montrera les opérations à l’origine de la différence.

Le présent article comprend :

• Accéder à l’outil
• Section 1 : Opérations de revenu marquées comme étant hors champ ou taxe de vente vide
• Section 2 : Revenus manquants dans l’état des résultats, mais dans la déclaration de taxe de vente (ligne 101)
• Autres éléments à vérifier
• Attention aux différences d’arrondissement
• Foire aux questions

Accéder à l’outil

1. Allez à Taxes.
2. Sélectionnez Taxe de vente.
3. Sélectionnez l’organisme de l’ARC ou de RQ (Note : L’outil de rapprochement est uniquement disponible pour ces organismes).
4. Dans la période que vous soumettez, sélectionnez le menu déroulant, puis sélectionnez Afficher l’outil de rapprochement.

L’outil comporte deux sections :

• Section 1 : Opérations de revenu marquées comme étant hors champ ou taxe de vente vide
• Section 2 : Revenus manquants dans l’état des résultats, mais dans la déclaration de taxe de vente (ligne 101)

Section 1 : Opérations de revenu marquées comme étant hors champ ou taxe de vente vide

La première partie de cette section comprend toute opération qui entre dans la catégorie suivante :

Ces opérations entraîneront une différence entre le rapport des profits et des pertes et la ligne 101, car l’opération apparaît dans le rapport des profits et des pertes, mais pas dans la ligne 101 (ou toute autre partie de la déclaration de taxe de vente). 

Il pourrait y avoir une erreur qui nécessite une correction. Par exemple, quelqu’un sélectionne Hors champ plutôt que Détaxé 0 % ou Exonéré. Toutefois, certaines catégories de revenus sont considérées comme n’entrant pas dans le champ de la taxe de vente. Si c’est le cas, aucune correction n’est requise.

La deuxième partie de cette section comprend toute opération qui est versée dans un compte de revenus, mais qui utilise un taux de taxe de vente de type achat.

Cette section comprend toute opération qui entre dans la catégorie suivante :

Ces opérations entraîneront une différence entre l’état des résultats et la ligne 101, car l’opération apparaît dans l’état des résultats, mais pas à la ligne 101. 

Il est probable que ce type d’opération soit une erreur. Sur les dépôts et les écritures de journal, vous verrez deux types de taux de taxe de vente, un pour les ventes et un pour les achats, p. ex. TVH ON (ventes) et TVH ON (achats). Les types d’achats sont utilisés pour demander des crédits de taxe sur les intrants. Un utilisateur peut sélectionner incorrectement un type d’achat taux alors qu’il aurait dû choisir le type de vente lorsqu’il utilise des dépôts ou des écritures de journal pour enregistrer des revenus. 

Vous pourriez aussi choisir un compte de type Revenus pour une opération de dépenses. Une opération de dépense affichera uniquement des codes de taxe de type d’achat, car on suppose que vous enregistrez des crédits de taxe sur les intrants. Par conséquent, vous ne voyez qu’un seul ensemble de codes de taxe de vente (achats). Mais dans certains cas, vous pouvez utiliser ce type d’opération pour coder quelque chose dans les revenus, par exemple un remboursement de ventes enregistré sur la connexion bancaire. Si c’est le cas, il y aura une différence entre l’état des résultats et la ligne 101.

Section 2 : Revenus manquants dans l’état des résultats, mais dans la déclaration de taxe de vente (ligne 101)

Cette section comprend toute opération qui entre dans la catégorie suivante :

Ces opérations entraîneront une différence entre le rapport d’état des résultats et la ligne 101, car l’opération n’apparaît pas dans le revenu total par rapport à l’état des résultats (bien qu’elle apparaisse ailleurs, soit dans le rapport d’état des résultats ou le bilan), mais il sera inclus à la ligne 101. 

Il peut s’agir d’une erreur qui nécessite une correction ou d’un véritable cas d’utilisation. Par exemple, un utilisateur peut utiliser une note de crédit pour radier des créances irrécouvrables. La note de crédit peut utiliser un élément pour créances irrécouvrables, qui va au compte de dépenses pour créances irrécouvrables. Par conséquent, l’opération apparaît dans la section des dépenses du rapport État des résultats, et non dans la section des revenus totaux. Il apparaîtra à la ligne 101 si un code de taxe de vente a été utilisé.

Un autre exemple est la vente de chèques-cadeaux. Vous pouvez en tenir compte en créant un bon-cadeau qui sera ajouté à un compte de revenu reporté dans votre bilan. Par conséquent, la valeur nette de l’opération apparaîtra dans le bilan et non dans le revenu total du rapport d’état des résultats. Toutefois, si un code de taxe de vente est utilisé, il figurera à la ligne 101.

Veuillez consulter un comptable ou un fiscaliste pour obtenir des conseils sur la façon de gérer ces situations dans votre situation particulière et ne prenez pas ces exemples comme guide sur la façon de remplir votre taxe de vente ou de faire la comptabilité.

Autres éléments à vérifier

• Lorsque vous comparez vos deux chiffres, la méthode comptable (comptabilité de caisse ou d’exercice) ainsi que la période couverte par le rapport doivent être les mêmes.

• Vous devez également vérifier votre rapport d’exceptions. Les exceptions sont toutes les opérations ajoutées à une période précédente qui ont déjà été marquées comme soumises, ou il s’agit de modifications apportées aux opérations appartenant à une période soumise qui sont supprimées ou modifiées dans la période ouverte courante. Ils seront inclus dans le montant final de la ligne 101, mais pas dans la même période pour le rapport État des résultats. Actuellement, l’outil compare la ligne 101 avant exceptions au rapport État des résultats.

Attention aux différences d’arrondissement

La ligne Différence qui compare les revenus de l’état des résultats à votre rapport de taxe de vente doit correspondre à la ligne Total à la fin. Cependant, il peut arriver qu’il y ait quelques cents de moins en raison des différences d’arrondissement.

Foire aux questions

Qui peut accéder à l’outil de rapprochement de la taxe de vente?

Tous les utilisateurs qui peuvent actuellement voir tout ce qui suit auront accès :

• Centre de taxe de vente
• Rapports de taxes de vente
• Le rapport d’état des résultats

Pourquoi les revenus de mon rapport des profits et pertes ne correspondent-ils pas à ceux de la ligne 101 de ma déclaration de la TPS/TVH?

Les deux rapports sont remplis en examinant différents renseignements contenus dans une opération. Le rapport État des résultats examine le type de compte de grand livre utilisé, tandis que les rapports de taxe de vente examinent le type de code de taxe de vente utilisé.

Dans la plupart des opérations, ces renseignements alignent, par exemple, une facture pour la vente d’un produit qui utilise la TVH ON (ventes) comme code de taxe de vente. La valeur nette de cette opération s’affichera à la fois dans le rapport État des résultats et à la ligne 101. 

Cependant, il y a plusieurs situations dans lesquelles ces deux ensembles de renseignements ne concordent pas, ce qui entraînera une différence entre l’état des résultats et la ligne 101.

La différence est-elle toujours une erreur?

Non. Il y a parfois des cas d’utilisation réels où les deux chiffres devraient différer. L’objectif de l’outil de rapprochement est de mettre en évidence toutes les opérations qui constituent la différence. Vous pouvez ensuite décider si ces opérations sont des erreurs qui doivent être corrigées.