Guide de création d’état des résultats avec modèle

Découvrez l’importance des états des résultats et leur incidence sur la santé financière de votre entreprise. De plus, téléchargez un modèle d’état des résultats gratuit pour commencer!

Comment savoir si une entreprise est rentable ou perd de l’argent? Avoir un clin d’œil n’est pas assez bon. Vous devez vous fier aux faits que vous présentez dans un état des résultats, aussi appelé « état des résultats ». Alors, à quoi sert un état des résultats exactement, et comment le créer? Nous passons en revue les différents aspects et types d’état des résultats ci-dessous.

Qu’est-ce qu’un état des résultats?

Le bilan et l’état des flux de trésorerie constituent l’un des principaux états financiers utilisés pour évaluer la situation financière de votre entreprise. Parfois appelé « état des résultats d’exploitation », un état des résultats mesure le rendement financier d’une entreprise sur une période donnée. Il est généralement généré de façon mensuelle, trimestrielle ou annuelle, et il dresse la liste de tous les revenus, dépenses, gains et pertes pertinents pour calculer le revenu net de l’entreprise pour la période.

La compréhension de la rentabilité de votre entreprise est essentielle pour s’assurer qu’elle génère les profits nécessaires pour rester solvable. En plus de comprendre la rentabilité de votre entreprise pour une période donnée, il est tout aussi important d’utiliser votre état des résultats pour comparer sa rentabilité à une période précédente.

Cela vous donnera une vue précise si les ventes et les bénéfices de l’entreprise ont augmenté au fil du temps et peuvent constituer un outil important pour vous aider à prendre des décisions d’affaires éclairées. Les états des résultats peuvent également vous aider à démontrer le rendement de votre entreprise sur les placements, les risques, la souplesse financière et les capacités d’exploitation.

Le choix de la période de votre relevé de compte dépend de vos besoins. Si vous utilisez l’état des résultats pour examiner vos activités, sélectionnez une période qui vous convient. Cela peut être trimestriel ou même mensuel. Si vous avez besoin de l’état des résultats pour une demande de prêt, il existe généralement un cumul annuel qui se termine par le mois le plus récent. Vous pourriez devoir fournir un relevé pour l’année complète précédente.

Déterminer votre revenu

Les revenus sont les revenus reçus par votre entreprise, y compris :

• Revenus d’exploitation provenant de la vente de produits et de services.
• Revenu non lié à l’exploitation, comme les intérêts reçus sur les prêts faits par l’entreprise ou le loyer reçu de la sous-location.
• Gains sur la vente d’actifs à long terme (comme un véhicule, un immeuble, etc.) ou d’autres gains (comme un recouvrement sous forme de poursuites). Les gains déclarés dans l’état des résultats représentent bien les profits bruts d’une vente. C’est le montant par lequel les profits dépassent la valeur de l’actif dans les documents comptables de l’entreprise.

Vous comptabilisez les revenus sur un état des résultats lorsque des biens ou des services sont fournis au client. Concrètement, si vous fournissez un service, comptabilisez les revenus lorsque le travail est terminé, même si vous n’avez pas encore reçu de paiement.

De la même manière, si vous êtes un détaillant de marchandises, vous devez déclarer les revenus sur votre état des résultats lorsque les produits sont vendus, même si la facture de l’opération n’est pas encore payée. Si vous êtes payé au moment de l’opération, soit en argent comptant, par chèque ou par carte de débit ou de crédit, les reçus et les revenus sont identiques aux fins de votre état des résultats.

Déterminer vos dépenses

La prochaine étape pour créer votre état des résultats consiste à dresser la liste et la somme de vos dépenses engagées. Il est bon de séparer ces dépenses en catégories pour vous aider à voir combien vous dépensez pour chaque type de dépense. Les dépenses typiques comprennent :

• Dépenses d’exploitation, qui couvre le coût des produits vendus si vous avez des stocks, la paie, les frais généraux (comme le loyer, les services publics, les assurances et les frais de communication) et le marketing.
• Les dépenses non liées à l’exploitation, comme les frais d’intérêt, qui prennent en compte les intérêts payables sur une dette.
• les pertes sur la vente d’actifs et les dommages liés à une poursuite judiciaire. Les pertes déclarées dans l’état des résultats sont le montant par lequel le produit est inférieur à la valeur de l’actif dans les documents comptables de l’entreprise.

Vous déclarez généralement des dépenses lorsqu’il y a un passif à payer. Par exemple, la rémunération d’un employé est une dépense même si l’entreprise ne l’a pas encore payée. À des fins de production de rapport, il est bon d’apparier une dépense à une source de revenus. Dans cet esprit, les commissions dues à un vendeur apparaissent dans votre rapport lorsque vous déclarez le revenu de la vente elle-même, même si les commissions n’ont pas encore été payées. De même, vous déclarez les dépenses de stock ainsi que les ventes d’articles en stock.

Les paiements d’une entreprise ne sont pas tous traités comme des dépenses dans un état des résultats. À titre d’exemple, le remboursement du capital sur un prêt est un décaissement d’argent comptant non traité comme une dépense dans l’état des résultats. Il pourrait aussi y avoir des dépenses extraordinaires que vous souhaitez afficher dans une catégorie de revenus distincte afin de les mettre en évidence et de mieux comprendre vos revenus et vos dépenses pour la période.

Créer un état des résultats

Pour créer un état des résultats manuel, il est avantageux de commencer par sélectionner la méthode que vous souhaitez utiliser pour dresser la liste de vos entrées. Il existe deux méthodes de base :

Méthode en une seule étape

Déterminez le revenu net en soustrayant les dépenses et les pertes des revenus et des gains. Les entreprises de services sont l’utilisateur principal de ce type de relevé de compte. Vous n’avez qu’à dresser la liste de vos revenus et gains et d’additionner les catégories décrites plus tôt pour trouver un sous-total des bénéfices. Dressez la liste de vos dépenses et de vos pertes selon les catégories expliquées plus tôt, puis additionnez-les. L’équation suivante illustre cette méthode :

Revenu net (ou perte nette) = (revenus + gains) – (dépenses + pertes)

Soustrayez vos dépenses et vos pertes du total partiel des revenus et des gains. Une différence positive est votre revenu net. Si le résultat est négatif, il s’agit de votre perte nette.

Méthode en plusieurs étapes

Cette méthode permet de séparer les revenus d’exploitation et les dépenses des autres revenus et dépenses. Cela vous permet de montrer le profit brut, qui est la différence entre les ventes nettes et le coût des produits vendus. Si vous avez une entreprise qui est fondée sur le stock, vous trouverez peut-être que cette méthode convient mieux à vos besoins. Encore une fois, vous devez totaliser vos revenus et vos dépenses dans les différentes catégories, en tenant compte du coût des produits vendus pour obtenir un revenu net ou une perte nette.

Vous pouvez présenter les renseignements de la manière qui vous est le plus utile lorsque vous utilisez un état des résultats à des fins internes (et non pour les prêts bancaires ou la consommation publique). Au besoin, vous pouvez répartir les revenus et les dépenses selon les lignes de produit pour voir quelle ligne est la plus rentable.

Lorsque vous utilisez un système de comptabilité comme QuickBooks , vous pouvez générer automatiquement un état des résultats. Vous n’avez pas à saisir les revenus et les gains ou les dépenses et les pertes. Votre système le fait pour vous en fonction des informations que vous avez déjà entrées dans votre système de comptabilité.

Comprendre votre état des résultats

Un état des résultats est un reflet des activités passées de l’entreprise et est un état obligatoire pour les rapports financiers (avec le bilan et l’état des flux de trésorerie). Il est important de faire le suivi de vos revenus et dépenses afin de planifier la croissance future de votre entreprise. Si vous avez des problèmes sur la création ou la compréhension de votre état des résultats, travaillez avec un CPA ou un autre spécialiste des finances.

En tant que propriétaire d’une petite entreprise, vous devez exécuter ce rapport de temps à autre pour obtenir une mesure de votre santé financière. Un système comptable comme QuickBooks en ligne vous permet de générer automatiquement un état des résultats.

FAQ

Quels articles apparaissent sur un état des résultats?

Les postes compris dans l’état des résultats comprennent les revenus, le coût des ventes, le profit brut, les frais de marketing et de publicité, les dépenses générales, les salaires et traitements, le bénéfice d’exploitation, les bénéfices avant impôt, l’impôt sur le revenu et le bénéfice net.

Quels sont les avantages d’un état des résultats en plusieurs étapes?

L’état des résultats en plusieurs étapes comprend plusieurs catégories qui séparent les dépenses de l’entreprise en plusieurs sous-catégories. Cela permet d’obtenir un niveau de détail plus élevé qui n’est pas disponible avec la méthode en une seule étape.

Que contient un état des résultats en une seule étape?

Ce relevé ne répartit pas les dépenses en catégories. Il comprend les revenus, les dépenses et le revenu net ou la perte nette.

Les salaires figurent-ils sur un état des résultats?

Oui, les dépenses de salaire sont incluses dans un état des résultats. Les salaires et traitements sont présentés dans une sous- section des « dépenses » de l’état des résultats de l’entreprise.

Téléchargez votre modèle d’état des résultats gratuit dès aujourd’hui!

Pour utiliser ce modèle, il suffit de remplir le coût des ventes et ses sous-catégories, ainsi que vos coûts d’exploitation. Vous pouvez changer le nom et les dates de l’entreprise, les sous-sections et les montants dans l’exemple d’état des résultats. Vous pouvez également ajouter des lignes afin d’ajouter de nouvelles sources de revenus et de nouvelles dépenses. Les montants totaux seront générés automatiquement en fonction des formules intégrées.