Devrais-je me verser un salaire ou des dividendes?

Si vous êtes propriétaire d’une petite entreprise canadienne, l’une de vos premières actions consiste à déterminer si vous voulez vous versez un salaire ou des dividendes;– ou les deux. Toutefois, votre choix varie en fonction de la structure de votre entreprise.

Bien que la décision appropriée soit liée à vos circonstances personnelles, vous devez avoir une idée objective des avantages et des inconvénients de chaque mode de paiement.

Accordez une attention particulière à vos besoins commerciaux et personnels, en particulier lorsqu’ils sont liés au Régime de pensions du Canada ou à votre régime enregistré d’épargne-retraite.

Comment vous payer en tant que propriétaire unique au Canada

Si vous avez exploité votre entreprise en tant qu’entreprise individuelle, alors un propriétaire unique peut-il se payer un salaire? Oui, en tant que propriétaire unique, vous pouvez vous verser un salaire, qui est considéré comme votre revenu personnel aux yeux du gouvernement canadien. L’Agence du revenu du Canada (ARC) considère que le revenu d’entreprise et le revenu personnel d’un propriétaire unique aux fins de l’impôt.

Entreprise individuelle et société de personnes

Créer une entreprise en tant que propriétaire unique signifie que vous devez être propriétaire et exploiter légalement votre propre entreprise. Vous êtes un pigiste et vous exploitez une entreprise. La création d’une entreprise en tant que société de personnes offre la même structure juridique, mais vous partagez la propriété avec un ou plusieurs associés .

Dans tous les cas, un propriétaire unique ou un associé d’une entreprise devra se payer un salaire, et le revenu doit être pris en compte lors de la production de déclarations de revenus. Ses impôts personnels et ceux de l’entreprise ne font qu’un. Il n’a pas la possibilité de s’encaisser des dividendes. Cela dit, lorsqu’il s’agit d’entreprises constituées en société, la situation est différente.

Constitution en société vs entreprise individuelle

Une entreprise constituée en société, ou par actions, est légalement distincte du propriétaire. Le gouvernement canadien considère une société comme une entité distincte, contrairement à un propriétaire unique qui est considéré comme la même entité que son entreprise. Le propriétaire d’une société par actions doit produire sa propre déclaration de revenus ainsi que la déclaration de revenus des sociétés de l’entreprise.

La structure de l’entreprise a un lien direct avec la façon dont les propriétaires peuvent se payer. Le propriétaire d’une société par actions aura la possibilité de se verser des dividendes ou un salaire, contrairement à un propriétaire unique ou à un associé qui ne peut se verser qu’un salaire d’entreprise.

Devriez-vous vous payer en premier?

De nombreux propriétaires d’entreprise ont du mal à déterminer s’ils doivent d’abord se payer avant de couvrir les autres dépenses d’exploitation et les salaires de l’entreprise. Ces employés pourraient avoir l’impression que cette décision n’a aucune incidence sur leur choix .

Néanmoins, il s’agit en fait d’une décision intelligente :automatisez-vous d’abord, car cela crée un incitatif à travailler plus fort tout en assurant une augmentation des économies pour vous ou votre entreprise. Par surcroît, bon nombre d’investisseurs et de banques jugent que la décision de vous payer d’abord est valable, car les propriétaires sont aussi impliqués dans leur entreprise .

Quels sont les avantages de vous payer un salaire?

Si vous choisissez de vous payer un salaire plutôt que des dividendes, cette décision présente de nombreux avantages, notamment :

• Recevoir des revenus personnels légalement reconnus
• Il est plus facile d’épargner pour la retraite grâce aux cotisations obligatoires au RPC et au REER.
• Moins de factures d’impôt surprises
• Plus facilement des prêts bancaires et des hypothèques, car vous disposez d’un registre de revenus constants

Quels sont les avantages de vous verser des dividendes?

D’autre part, il y a aussi des avantages à se verser des dividendes, notamment :

• En évitant les cotisations obligatoires au régime de retraite, vous profitez d’un flux de trésorerie plus flexible pour l’entreprise
• Moins de possibilités de pénalités
• Moins les paiements d’impôt
• Le processus de paiement est simple, vous n’avez pas besoin de vous inscrire pour la paie et les versements.

Impôt sur les dividendes

Si vous voulez minimiser votre risque fiscal en tant que propriétaire d’une petite entreprise, vous pouvez équilibrer plusieurs considérations et créer votre propre combinaison de revenus de salaire et de dividendes.

Par exemple, vous voulez probablement vous verser suffisamment de salaire dans votre compte bancaire pour éviter la limite de 500 000 $ pour les petites entreprises. Vous pouvez ensuite verser des dividendes au besoin. Pour obtenir de l’aide supplémentaire sur vos déclarations de revenus, consultez un fiscaliste.

Traitement fiscal des dividendes

En théorie, le revenu que vous gagnez dans une entreprise et l’argent que vous recevez sous forme de dividendes sont imposés à peu près au même taux. Cette théorie fiscale, connue sous le nom de mécanisme d’intégration, fonctionne bien sur papier, mais pas toujours en pratique.

Selon la province dans laquelle vous résidez, votre taux d’imposition personnel, le type de revenus gagnés par votre entreprise et le taux d’imposition de l’entreprise, il peut y avoir une véritable différence dans les pratiques. Avant de prendre une décision, discutez avec votre conseiller fiscal et effectuez quelques calculs pour déterminer ce qui fonctionne le mieux pour votre dossier.

Les dividendes, contrairement aux salaires, ne font pas l’objet de paiements de cotisations au Régime de pensions du Canada (RPC), de cotisations d’assurance-emploi et des autres cotisations sociales provinciales. Ces montants peuvent avoir un impact significatif sur le montant restant dans votre poche en fin de journée et doivent être pris en compte.

Planification fiscale au moyen des dividendes

Les dividendes peuvent être un outil utile lors de la planification de votre déclaration de revenus personnelle et professionnelle. Outre le report mentionné ci-dessus, les nouvelles entreprises peuvent profiter d’un report intéressant de deux ans. Les nouvelles entreprises peuvent prêter des fonds sans intérêt à leurs actionnaires pendant deux ans.

Dans le cas des nouvelles sociétés, après deux ans, ces montants sont considérés comme des dividendes. Cela signifie que vous pouvez reporter le paiement de vos impôts pour cette période afin d’augmenter votre flux de trésorerie au début de l’entreprise. Vous devez vous assurer de mettre de l’argent de côté pour payer les impôts à la fin de l’année 2, car la facture à payer peut être très élevée.

D’autres planifications plus complexes peuvent vous permettre de fractionner votre revenu de dividendes entre des membres de votre famille par le biais de fiducies familiales ou d’actions à dividendes discrétionnaires. Ces structures utiles sont complexes et ne devraient pas être mises en place sans conseils professionnels.

Comme toujours, il n’y a pas de solution universelle pour déterminer si un salaire ou un dividende est la meilleure façon de vous payer. Vous devez examiner chaque cas séparément, mais il vaut la peine de faire l’effort le plus tôt possible pour éviter de payer des impôts inutiles.

Utiliser votre conjoint et vos enfants pour réduire l’impôt à payer

Supposons que vous êtes propriétaire d’une petite entreprise et que vous êtes aussi le chef de famille. Vous avez trois enfants, âgés de 20, de 19 et de 13 ans. Vous pouvez créer une fiducie familiale pour tous les membres de la famille âgés de 18 ans et plus (ce qui signifie que les deux enfants les plus âgés sont admissibles). La fiducie familiale peut légalement devenir actionnaire de la société et recevoir des dividendes, et la fiducie familiale peut ensuite verser ces dividendes aux enfants.

Au moment de l’impôt, les destinataires de la fiducie paient peu ou pas d’impôt sur les revenus de dividendes grâce aux exemptions et aux crédits d’impôt. Ces exemptions et crédits commencent à diminuer lorsque les bénéficiaires gagnent d’autres revenus au cours de l’année. Cette technique est donc probablement plus utile pour les enfants qui sont à l’université.

Que devez-vous payer vous-même?

En tant que propriétaire de petite entreprise, il est essentiel de réinvestir plus d’argent dans votre propre entreprise que de prendre un salaire plus élevé, surtout dans les premières années de votre entreprise. Payez-vous suffisamment pour couvrir vos frais de base. Envisagez de créer un bilan personnel qui répertorie les articles que vous devez payer chaque mois, puis additionnez ces dépenses. Une fois que vous avez déterminé le montant exact dont vous avez besoin pour vivre confortablement, faites de ce montant votre salaire.

Une autre option consiste à prendre un pourcentage du revenu ou du profit net, et à augmenter ce pourcentage à mesure que les revenus augmentent. Par exemple, vous décidez de prendre 10 % du revenu en salaire jusqu’à concurrence de 500 000 $, puis 15 % après. Si votre entreprise génère 700 000 $ cette année, vous devez vous payer :

*(500 000 $ x 10 %) + ((700 000 $ - 500 000 $) x 15 %) = 50 000 $ + 30 000 $ = 80 000 $

Salaire vs traitement horaire

Lorsque vous dirigez votre propre entreprise, la notion de salaire horaire s’évapora. En tant que propriétaire d’une petite entreprise, vous travaillez peut-être plus longtemps, alors le fait de vous payer à l’heure peut coûter très cher. En revanche, si vous avez besoin d’aide pour gérer votre entreprise et que vous décidez d’embaucher des membres du personnel, il peut être plus économique de les payer à l’heure. Essayez de minimiser autant que possible vos frais généraux jusqu’à ce que vos bénéfices nets augmentent. Au fur et à mesure que votre entreprise commence à se développer, vous pouvez lentement ajouter des personnes à votre équipe et leur payer un salaire équitable .

Le fait de déterminer si vous devez vous verser un salaire ou des dividendes n’est qu’une des milliers de considérations financières importantes lorsque vous dirigez une petite entreprise. Pour mieux régler ces problèmes, 5,6 millions de clients utilisent QuickBooks.Rejoignez-les aujourd’hui pour aider votre entreprise à prospérer gratuitement.