Qu’est-ce que l’encaisse faisant l’objet de restrictions?

Lorsque les entreprises prévoient une dépense à venir qui ne fait pas partie des dépenses d’exploitation normales, elles peuvent mettre de l’argent de côté à cette fin dans un compte de caisse restreint.Comptes de caisse restreints peut couvrir des dépenses irrégulières et des dépenses en immobilisations, comme le règlement d’une poursuite, l’achat d’équipement ou le versement d’un dividende. Une entreprise peut configurer un compte bancaire spécial pour l’argent comptant soumis à des restrictions, mais cela n’est pas nécessaire. Les actifs affectés à l’encaisse affectée sont interdits pour les activités quotidiennes, quel que soit le compte. Si l’entreprise prévoit payer la dépense dans l’année en cours, l’actif est un actif à court terme. Sinon, il s’agit d’un actif à long terme aux fins de la déclaration du bilan. Les entreprises peuvent déclarer ces actifs dans leur bilan comme « autres actifs » ou « autres espèces soumises à restrictions ». S’il n’engage pas les dépenses comme prévu, l’argent n’est plus affecté et retourne dans un compte de caisse général. En plus de produire des rapports sur le bilan, les entreprises expliquent généralement le but de l’encaisse affectée dans le notes de bas de page pour rassurer les intervenants qu’ils ont l’argent en caisse pour faire face à leurs obligations futures. Souvent, les prêteurs et autres investisseurs exigent que cette comptabilité fasse partie des conditions d’un prêt ou d’un investissement. Les banques n’exigent pas toujours de l’entreprise qu’elle dispose du montant total de la dette en espèces ou en liquidités, mais exigent plutôt de l’entreprise qu’elle réserve un pourcentage convenu de ce montant dans un compte de trésorerie soumis à restrictions. Ce montant, ou solde compensatoire, est courant pour les prêts aux petites entreprises. Il est donc important que vous guidiez vos petites entreprises clientes pour qu’elles comprennent et déclarent correctement ces types de comptes .