Quel est votre ratio de fonds de roulement?

En tant que propriétaire de petite entreprise, il est important pour vous de garder un œil sur la santé financière à court terme de votre entreprise, car les défis à court terme peuvent se transformer en problèmes à long terme. Alors, comment obtenez-vous une idée précise de la santé financière de votre entreprise? Un excellent moyen d’obtenir un aperçu rapide de la santé financière à court terme et de l’efficacité de votre entreprise est de calculer le fonds de roulement et le ratio de fonds de roulement.

Qu’est-ce que le fonds de roulement?

Le fonds de roulement mesure la santé financière de votre entreprise en comparant vos actifs à court terme et vos passifs à court terme. Considérez-le comme un indicateur du montant d’espèces et d’actifs liquides, ou actifs, que vous pouvez convertir rapidement en espèces lorsque vous disposez de pour faire face à vos obligations financières actuelles.

Fonds de roulement et ratio de fonds de roulement

Le ratio de fonds de roulement est une mesure de base des liquidités qui indique la capacité de votre entreprise à faire face à ses obligations financières courantes .et demeurent solvables. Vous le calculez en prenant les actifs à court terme de l’entreprise et en soustrayant ses passifs à court terme.

Si votre entreprise a un actif à court terme de 500 000 $ et un passif à court terme de 200 000 $, votre fonds de roulement est de 300 000 $. Le ratio de fonds de roulement est tout simplement l’actif à court terme de l’entreprise divisé par son passif à court terme (c’est ce qu’on appelle également le ratio à court terme). Dans cet exemple, le ratio du fonds de roulement est de 500 000 $ divisé par 200 000 $, ce qui donne 2,5 :1.

Alors, quel chiffre devriez-vous viser comme ratio de fonds de roulement? Cela dépend de la mesure dans laquelle vous voulez un filet de sécurité dans votre entreprise. Un ratio de fonds de roulement idéal est de 2 :1, car il vous donne un coussin confortable sans laisser trop de capital sous-utilisé. Vous pouvez envisager de viser un ratio plus élevé juste pour être en sécurité, mais plus n’est pas toujours mieux. Si votre ratio est plus élevé, cela peut indiquer que vous laissez trop de capital au lieu de l’investir dans la croissance de votre entreprise.

Des ratios de fonds de roulement inférieurs à 1 pour 1 signifient que votre entreprise a un fonds de roulement négatif et doit apporter des améliorations. Lorsque votre ratio est inférieur à 1 :1, votre entreprise a plus de passifs à court terme que d’actifs à court terme. Cela indique que votre entreprise connaîtra probablement des problèmes de liquidités dans un avenir rapproché.

Analyser les tendances avec les ratios de fonds de roulement

Un exemple de la façon dont le ratio de fonds de roulement change au fil du temps peut vous aider à voir comment la surveillance de ce ratio peut vous aider à cerner les tendances de votre entreprise. Supposons que vous avez recueilli des données financières sur votre entreprise au cours des trois dernières années.

• Année 1 : Actif à court terme = 100 000 $ et passif à court terme = 50 000 $
• Année 2 : Actif à court terme = 150 000 $ et passif à court terme = 120 000 $
• Année 3 : Actif à court terme = 180 000 $ et passif à court terme = 180 000 $

À première vue, en regardant vos actifs à court terme, vous pouvez voir que votre entreprise est en croissance. Au cours de cette période de trois ans, vous avez presque doublé votre actif à court terme. Mais vous pouvez voir que le passif a également augmenté. Le ratio du fonds de roulement peut être un outil utile dans cette situation pour obtenir une vue d’ensemble plus claire. Vous calculez le ratio pour les trois années comme suit :

• Année 1 : Ratio de fonds de roulement = 100 000 $ / 50 000 $ = 2 :1
• Année 2 : Ratio de fonds de roulement = 150 000 $ / 120 000 $ = 1,25 pour 1
• Année 3 : Ratio de fonds de roulement = 180 000 $ / 180 000 $ = 1 :1

La tendance de votre entreprise est maintenant plus claire. Votre entreprise grandit, mais au prix de passifs à court terme qui peuvent être trop élevés et créer des problèmes de flux de trésorerie plus tard.

La première année, l’entreprise était solide avec un ratio de fonds de roulement de 2 :1, mais la troisième année, vous vous retrouvez dans une situation où le ratio de fonds de roulement n’est que de 1 :1.

Si la tendance se maintient, vous pourriez avoir un fonds de roulement négatif au cours de la quatrième année, et vous pourriez commencer à éprouver des problèmes de liquidités. Il est peut-être temps d’apporter des changements importants à la façon dont votre entreprise fonctionne.

Le ratio de fonds de roulement est un outil simple que tout propriétaire d’entreprise peut utiliser pour voir rapidement la santé financière à court terme de son entreprise.

Une valeur inférieure à 1 :1 est problématique et signale que les opérations de l’entreprise doivent changer. Une valeur autour de 2 :1 est généralement considérée comme forte, et des valeurs plus élevées indiquent que vous pourriez bénéficier en réinvestissant une partie de ce fonds de roulement dans votre entreprise.

En tant que propriétaire de petite entreprise, vous voulez toujours avoir un aperçu clair de la santé de votre entreprise à tout moment .et sur le long terme. Améliorez votre flux de trésorerie grâce au suivi des factures, des paiements et des dépenses. Voyez combien d’argent vous avez à votre disposition grâce à QuickBooks.