Faites le suivi des tendances financières grâce à l’analyse des ratios

Vous cherchez à faire croître votre entreprise? Une bonne gestion financière peut vous aider à atteindre vos objectifs. Lorsque vous êtes au fait des finances de votre entreprise, vous pouvez prendre de meilleures décisions, assurer la rentabilité des projets et faire croître l’entreprise à un rythme raisonnable. L’analyse des ratios est l’une des techniques pouvant vous aider à mieux comprendre les finances de votre entreprise. Cette méthode vous permet de faire le suivi des tendances financières qui peuvent avoir une incidence actuelle ou future sur votre entreprise.

Qu’est-ce que l’analyse des ratios?

Lorsque vous examinez vos rapports financiers, vous analysez en réalité des colonnes de chiffres. L’analyse des ratios vous aide à comprendre les données. Cette méthode utilise des ratios pour vous aider à analyser des rapports financiers courants, notamment des bilans, des états des flux de trésorerie et des états des résultats. Vous pouvez utiliser les ratios pour faire le suivi de divers facteurs, notamment les suivants :

• Dette – Les montants dus par votre entreprise
• Marge bénéficiaire – Le pourcentage du revenu qu’il vous reste après avoir déduit vos dépenses
• Taux de rotation des stocks – Le nombre de fois où vous avez vendu vos stocks de produits et les avez remplacés par de nouveaux produits

Lors d’une analyse des ratios, vous suivez certains ratios en particulier au fil du temps pour déterminer si votre entreprise s’améliore, stagne ou recule. Vous pouvez également utiliser les ratios pour cerner des possibilités d’amélioration. De cette façon, vous pouvez investir de l’argent et consacrer du temps là où vous en avez le plus besoin.

Ratios de revenus et ratios de rentabilité

Vous êtes-vous déjà demandé si vous utilisez les ressources de votre entreprise de la façon la plus efficace possible? Les ratios de revenu et de rentabilité peuvent vous aider à le déterminer. Ces ratios vous indiquent à quel point le profit que réalise votre entreprise (après les dépenses d’exploitation et les autres coûts) est optimal. En général, votre objectif est de faire augmenter ces ratios au fil du temps. En faisant le suivi des ratios de revenus et de rentabilité, vous pouvez déterminer les produits qui sont les plus populaires, ce qui vous permet d’adapter plus facilement vos offres à la demande des clients. Voici quelques ratios de revenus et de rentabilité courants :

Ratio de la marge brute

Lorsque vous vendez un produit, vous devez dépenser de l’argent pour acheter et entreposer des stocks. Si vous voulez mieux comprendre l’incidence de ces coûts sur vos profits, utilisez le ratio de la marge brute. Ce ratio vous indique quel pourcentage de vos revenus est consacré au coût de vente des biens et quel pourcentage de vos revenus fait partie du profit de votre entreprise. Pour calculer le ratio de la marge brute, divisez votre profit brut (ou le montant qui reste après avoir soustrait les dépenses de votre revenu) par le produit de vos ventes. 

Imaginons que vous dépensez 100 000 $ pour des stocks. Vous vendez ensuite ces stocks pour 600 000 $. Pour calculer votre marge brute, vous devez soustraire 100 000 $ de 600 000 $, puis diviser le résultat par 600 000 $, ce qui donne un ratio de 78 %. Cela signifie que vous conservez 78 % de vos revenus pour rembourser vos dettes, embaucher du personnel administratif et réinvestir dans votre entreprise. 

Si votre ratio de marge brute est faible, vous pouvez chercher des moyens de l’augmenter, notamment en négociant un rabais avec votre fournisseur de stocks pour réduire les dépenses ou en augmentant vos prix pour améliorer vos profits.

Ratio de la marge bénéficiaire

Envisagez-vous de multiplier les ventes et d’augmenter vos revenus? Le ratio de marge bénéficiaire peut vous aider à déterminer si l’augmentation de vos ventes vous procurera réellement la hausse de profits anticipée. Ce ratio vous indique le profit que vous réalisez pour chaque dollar de revenus que vous générez. En d’autres mots, il vous indique le profit qu’il vous reste une fois toutes vos dépenses payées. Contrairement au ratio de la marge brute, le ratio de marge bénéficiaire tient compte de toutes les dépenses, et non seulement du coût des produits vendus (CPV). Pour calculer ce ratio, divisez votre revenu net après impôt par vos ventes nettes.

Le ratio de marge bénéficiaire indique la rentabilité de votre entreprise à différents niveaux de ventes. Imaginons qu’une année, votre revenu net après impôts est de 100 000 $ et que vos ventes nettes sont de 500 000 $. Votre ratio de marge bénéficiaire est de 100 000 $ divisé par 500 000 $, soit 20 %. L’année suivante, vos ventes nettes s’élèvent à 800 000 $, mais en raison de l’augmentation des coûts, votre revenu net après impôt passe à 150 000 $ seulement. Cette année-là, votre ratio de marge bénéficiaire est de 150 000 $ divisé par 800 000 $, soit 18,75 %. Ainsi, même si votre revenu était considérablement plus élevé, votre marge bénéficiaire a diminué. Ces renseignements vous aideront à déterminer des facteurs que vous pouvez améliorer, comme la réduction des frais généraux.

La marge bénéficiaire est un facteur clé pour les petites entreprises. En calculant votre ratio de marge bénéficiaire, vous pouvez trouver l’équilibre idéal entre les revenus et les coûts pour maximiser vos profits.

Ratio de la marge bénéficiaire brute

Avez-vous remarqué que vos ventes sont florissantes, mais que votre résultat net n’augmente pas au même rythme? La marge bénéficiaire brute peut vous aider à déterminer si vous faites un profit suffisant sur chaque produit que vous vendez. Pour calculer ce ratio, soustrayez le CPV de vos ventes nettes, puis divisez le résultat par vos ventes nettes. Ce ratio vous indique le profit que vous réalisez sur chaque unité que vous vendez. Ce chiffre vous aide à déterminer combien d’articles vous devez vendre pour couvrir vos coûts, et à fixer des objectifs de vente tout au long de l’année.

Ratio de la marge d’exploitation

Si vous êtes à la recherche d’investisseurs ou si vous envisagez d’emprunter de l’argent, préparez-vous à fournir votre marge d’exploitation, qui est votre bénéfice d’exploitation divisé par vos ventes nettes. Ce chiffre vous indique la part de vos revenus provenant directement de vos activités d’exploitation.

Pourquoi est-il si important pour les investisseurs? Un ratio de marge d’exploitation élevé signifie que votre entreprise gagne suffisamment d’argent grâce à ses activités pour couvrir ses dépenses, ce qui signifie normalement qu’elle est stable et bien gérée. C’est donc un bon signe pour les investisseurs et les prêteurs qui seront plus enclins à investir dans votre entreprise.

Ratio profit net/ventes nettes (ratio de la marge nette)

En tant que propriétaire d’entreprise, vous devez connaître la rentabilité globale de votre entreprise compte tenu des impôts. C’est là que le ratio de la marge nette entre en ligne de compte. Pour calculer ce ratio, divisez vos bénéfices après impôt par vos ventes nettes. Si votre bénéfice après impôt est de 60 000 $ et que vos ventes nettes sont de 150 000 $, votre ratio de la marge nette est de 60 000 $ divisé par 150 000 $, soit 40 %. Cela signifie que pour chaque dollar de revenu, vous conservez 40 cents de profit après avoir payé vos impôts.

Pour calculer le rendement de votre entreprise, vous pouvez faire le suivi de votre ratio de la marge nette au fil du temps. Lorsque votre ratio de la marge nette augmente, cela signifie que vous gérez votre entreprise et utilisez vos actifs de façon efficace, et que, par conséquent, vous augmentez vos profits. Vous pouvez également comparer votre ratio de la marge nette aux moyennes de votre secteur d’activité pour connaître le rendement de votre entreprise par rapport à celui d’autres entreprises.

Ratio du fonds de roulement et ratio de liquidité

Les ratios de fonds de roulement et de liquidité vous donnent un aperçu réaliste des actifs de votre entreprise et de votre capacité à utiliser ces actifs pour réaliser des bénéfices et rembourser des dettes. Pour calculer ces ratios, vous aurez besoin de l’état des flux de trésorerie et du bilan de votre entreprise.

Ratio du fonds de roulement net (ratio de liquidité générale)

Lorsque vous exploitez une entreprise, vous engagez différentes dettes, des paiements hypothécaires aux factures de services publics. Votre entreprise est-elle en mesure de couvrir toutes ses dettes à court terme? Si vous ne le savez pas, vous pouvez vérifier votre ratio de liquidité générale. Ce ratio permet de comparer vos actifs à court terme, comme l’encaisse et les stocks, à vos passifs à court terme, comme les salaires et les paiements aux fournisseurs. Pour calculer ce ratio, divisez vos actifs à court terme par vos passifs à court terme.

Si vos actifs à court terme s’établissent à 100 000 $ et que vos passifs à court terme totalisent 75 000 $, votre ratio de liquidité générale est de 1,33. En d’autres termes, vous pouvez payer vos factures sans problème. Si votre ratio est inférieur à 1, cela signifie que votre situation ne vous permet peut-être pas de couvrir vos passifs à court terme.

Il est également utile de comparer votre ratio de liquidité générale à la moyenne de ce même ratio pour votre secteur d’activité. Si votre ratio est considérablement plus élevé que la moyenne, cela signifie que vous n’utilisez peut-être pas vos ressources efficacement. Les causes possibles sont diverses : peut-être que vous vous endettez trop pour investir dans des occasions de croissance. Si c’est le cas, vous pourriez envisager de réduire ce type d’investissement pour avoir plus d’argent à portée de main.

Ratio de rotation du fonds de roulement

Pour faire croître votre entreprise, vous devez utiliser efficacement votre fonds de roulement pour générer plus d’argent. Pour savoir si les efforts déployés portent leurs fruits, vous pouvez utiliser le ratio de rotation du fonds de roulement. Vous pouvez calculer ce ratio en divisant vos ventes nettes par votre fonds de roulement net.

Si votre ratio du fonds de roulement est de 1:5, cela signifie que vous générez 5 $ pour chaque dollar que vous investissez dans votre entreprise. Si votre ratio est élevé par rapport à celui d’autres entreprises du secteur, cela signifie que vous utilisez votre fonds de roulement efficacement pour générer plus de revenus.

Si votre ratio est faible, cela signifie que vous n’utilisez pas votre fonds de roulement de la manière la plus efficace possible. Cela pourrait notamment être dû au fait que vous dépensez trop d’argent pour des stocks qui ne se vendent pas bien. Dans ce cas, vous pourriez améliorer votre ratio en abandonnant les produits moins populaires au profit de produits plus populaires. De cette façon, vous pouvez générer plus de revenus tout en dépensant le même montant de votre fonds de roulement.

Ratio de liquidité relative (au sens strict)

Le ratio de liquidité au sens strict est un autre moyen de déterminer si votre entreprise dispose de suffisamment de fonds pour payer ses dettes immédiates. Ce ratio est semblable au ratio de liquidité générale, mais il n’inclut pas vos stocks. Le ratio utilise plutôt vos actifs liquides, c’est-à-dire les éléments que vous pouvez convertir en espèces rapidement pour rembourser vos dettes à court terme. Pourquoi ce ratio est-il important? Parce qu’il vous donne une idée plus précise de la manière dont vous pouvez couvrir vos dettes sans avoir à attendre de vendre vos stocks.

Pour calculer ce ratio, additionnez votre encaisse, vos titres négociables et vos comptes clients nets. Divisez ensuite cette somme par vos passifs à court terme pour obtenir votre ratio de liquidité relative. Vous devriez normalement chercher à obtenir un ratio de liquidité relative supérieur ou égal à 1.

Imaginons que vos actifs à court terme, y compris vos stocks, valent 100 000 $, et que vos passifs à court terme s’élèvent à 75 000 $. Votre ratio de liquidité générale est de 1,33, ce qui semble indiquer que vous êtes dans une bonne situation financière. En revanche, si vous soustrayez les stocks, vos actifs s’élèvent à 50 000 $. Si nous divisons ensuite ce 50 000 $ par 75 000 $, nous obtenons un ratio de liquidité relative de 66,7 %, ce qui n’est pas aussi positif. Cela signifie que vous devez déplacer des stocks pour payer vos factures. De plus, si les ventes commencent à ralentir, vous pourriez commencer à éprouver des difficultés financières.

Si votre ratio de liquidité relative est faible, vous pouvez prendre certaines mesures, notamment augmenter les ventes ou percevoir les paiements des clients plus rapidement. Vous pourriez également envisager de payer les factures à leur échéance plutôt qu’en avance. Si votre ratio de liquidité relative est faible par rapport à votre ratio de liquidité générale, vous pourriez envisager de réduire les dépenses liées aux stocks.

Ratio dette à court terme/valeur nette

Vous cherchez une façon de mesurer la santé financière globale de votre entreprise? Le ratio dette à court terme/valeur nette peut vous donner un bon aperçu. Pour calculer ce ratio, divisez vos passifs à court terme par votre valeur corporelle nette (ou votre valeur nette qui inclut à la fois vos actifs corporels et incorporels, comme les brevets et la propriété intellectuelle). Le résultat vous indique la part du financement de votre entreprise qui est composée de dettes. Moins votre entreprise est endettée, plus elle est attrayante aux yeux des investisseurs. De plus, il vous sera plus facile d’obtenir un prêt commercial lorsque vous souhaiterez développer votre entreprise.

En général, les grandes entreprises peuvent avoir un ratio de 75 %. Toutefois, si vous exploitez une petite entreprise et que votre ratio est de plus de 60 %, vous pourriez envisager de trouver des moyens de réduire vos dettes, par exemple en écoulant vos stocks de produits dont le roulement est lent.

Ratio de liquidité immédiate

Votre entreprise a-t-elle des prêts? Si oui, il est judicieux de calculer vos liquidités, ou votre capacité à convertir les actifs de votre entreprise en liquidités. Plus vos actifs sont faciles à liquider, plus il vous est facile de rembourser vos créanciers. Si vous n’avez pas de liquidités, il pourrait s’avérer nécessaire de vendre vos actifs à long terme pour couvrir le paiement de vos dettes, ce qui pourrait nuire aux activités de votre entreprise.

Le ratio de liquidité immédiate vous donne une idée de votre position à cet égard. Pour le calculer, divisez votre encaisse et vos titres négociables par vos passifs à court terme. Ce ratio vous indique combien de fois vous pourriez payer vos dettes actuelles si vous transformiez vos actifs en liquidités. Si vous avez des actifs liquides d’une valeur de 25 000 $ et des passifs à court terme s’élevant à 30 000 $, votre ratio de liquidité immédiate est de 0,83.

En général, vous devriez viser un ratio de près de 0,5. Un ratio considérablement inférieur signifie que vous pourriez avoir de la difficulté à rembourser vos dettes. Dans ce cas, vous pourriez raccourcir les échéances de paiement des factures envoyées à vos clients, réduire vos dépenses ou trouver des moyens d’augmenter vos ventes.

Ratio dette à long terme/fonds de roulement net

Si vous êtes comme la plupart des propriétaires d’entreprise, vous devez vous endetter et payer des intérêts à mesure que votre entreprise grandit. C’est ce qu’on appelle la dette à long terme. Dans la plupart des cas, la dette à long terme ne doit pas être supérieure au fonds de roulement.

Pour savoir où en est votre entreprise, divisez votre dette à long terme par votre fonds de roulement net, qui correspond à la différence entre vos actifs et vos passifs à court terme. Par exemple, si vous avez 80 000 $ de dette à long terme et 300 000 $ de fonds de roulement, votre ratio est de 0,267. Cela signifie que vous seriez facilement en mesure de rembourser votre dette avec votre fonds de roulement.

En général, ce ratio doit être inférieur à 1. Si votre ratio est supérieur à 1, cela signifie que vous pourriez avoir du mal à payer vos dettes et que vous devrez vous endetter davantage. Si tel est le cas, il est important de réduire vos dettes à long terme.

Conclusion

Lorsque vous prenez le temps de calculer et d’analyser ces ratios, vous obtenez un portrait précis des finances de votre entreprise. Les ratios vous permettent de cibler les points forts et les points à améliorer de votre entreprise. De cette façon, vous pouvez continuer à traiter les points forts de la même façon et concentrer votre énergie sur les aspects qui doivent être améliorés. Le suivi des tendances à l’aide d’une analyse des ratios peut vous aider à trouver des occasions de croissance, et permettre à votre entreprise d’atteindre de nouveaux sommets. Si vous devez apporter des changements, profitez-en pour améliorer votre flux de trésorerie grâce au suivi des factures, des paiements et des dépenses. Voyez combien d’argent vous avez à votre disposition grâce à QuickBooks.