Qu’est-ce qu’un ratio de liquidité générale?

En tant que propriétaire d’entreprise, il est important de savoir si votre entreprise peut s’acquitter de ses obligations à court et à long terme. Pour ce faire, vous pouvez utiliser le ratio le plus couramment employé dans le monde des affaires : le ratio de liquidité générale.

Pourquoi le ratio de liquidité générale est-il essentiel?

Le ratio de liquidité générale indique la capacité de votre entreprise à faire face à ses passifs à court terme, ou dépenses courantes, avec ses actifs à court terme, y compris l’encaisse, les factures à payer et les stocks. La raison pour laquelle il est si important est qu’une entreprise peut convertir ses actifs à court terme en liquidités dans un délai d’un an ou moins, et les passifs à court terme sont ce qu’une entreprise doit dans un délai d’un an ou moins. Cela donne également une idée du flux de trésorerie de votre entreprise. Plus le ratio est élevé, plus la position de votre entreprise est forte.

Formule du ratio de liquidité générale

La formule pour calculer le ratio de liquidité générale est la suivante : ratio de liquidité générale = actifs à court terme / passifs à court terme.

Par exemple, si une entreprise possède 500 000 $ en actifs à court terme et 250 000 $ en passifs à court terme, l’équation exprimant son ratio de liquidité générale est la suivante : 500 000 $ / 250 000 $ = 2.

Renseignements fournis par le ratio de liquidité générale

Le ratio de liquidité générale est une mesure importante pour toute entreprise, car il indique sa santé financière et permet de prévoir les flux de trésorerie sur une période donnée. Un ratio de liquidité générale très bas indique que votre entreprise peut avoir des problèmes financiers. Un ratio de liquidité générale inférieur à 1 indique que les passifs à court terme remboursables dans les 12 prochains mois sont supérieurs aux actifs à court terme de votre entreprise. 

Il peut s’agir d’un signal d’alarme pour les investisseurs, les banques ou d’autres institutions financières. Si un faible ratio de liquidité générale indique que la santé financière d’une entreprise est précaire, cela ne signifie pas pour autant que vous ne pouvez pas vous rétablir. De même, un ratio de liquidité générale supérieur à 3 indique souvent que votre entreprise ne tire pas le maximum de ses actifs à court terme. Si votre ratio est trop élevé ou trop faible, vous pouvez utiliser ces renseignements pour prendre des décisions plus éclairées.

À titre de propriétaire de petite entreprise, vous cherchez à trouver l’équilibre parfait entre le passif et l’actif pour aider votre entreprise à prospérer. Améliorez votre flux de trésorerie grâce au suivi des factures, des paiements et des dépenses. Voyez combien d’argent vous avez à votre disposition grâce à QuickBooks.