Utilisation du cycle de conversion de trésorerie dans l’analyse des flux de trésorerie

Les petites entreprises de vente en gros ou au détail exigent un équilibre délicat entre les stocks et le flux de trésorerie. Avec trop peu de stocks, vous courez le risque de ne pas répondre aux besoins des clients, mais si vous avez trop de stocks, vous pourriez avoir des problèmes de trésorerie.

Pour éviter cette situation, il est utile de savoir combien de temps vous devez conserver vos placements en stock avant de récupérer votre argent. Le calcul du cycle de conversion de trésorerie aide à prévoir le temps qu’il faut pour convertir votre investissement en stock en espèces, ce qui peut améliorer l’exactitude de vos projections de flux de trésorerie.

Composantes du cycle de conversion de la trésorerie

Voici la formule pour déterminer votre cycle de conversion en espèces :

Jours de stock impayé + Jours de ventes impayées – Jours à payer non remboursés = Cycle de conversion en espèces

Pour calculer le cycle de conversion en espèces, vous devez connaître plusieurs chiffres avec leurs propres calculs. Ces plateformes comprennent :

• Nombre de jours de stock non réglés : Aussi appelé jours de vente des stocks, ce calcul vous montre combien de temps il faut pour transformer votre stock actuel en ventes. Bien que ce montant varie d’un secteur d’activité à l’autre, les entreprises les plus prospères ont tendance à réduire le nombre de jours d’arriérés. Pour trouver votre chiffre, divisez le coût des produits vendus par 365, puis divisez le stock moyen par votre résultat.
• Jours de soldes non réglés : Le jours de ventes non réglées Le calcul mesure le nombre moyen de jours qu’il vous faut pour percevoir des revenus provenant des ventes. Vous voulez généralement un faible nombre de jours impayés, ce qui signifie qu’il faut moins de temps à votre entreprise pour recouvrer ses comptes clients. D’un autre côté, une valeur élevée indique qu’il faut beaucoup de temps pour percevoir vos revenus de vente. Pour calculer le nombre de jours de ventes impayées, divisez vos ventes nettes à crédit moins les retours par 365, puis divisez le montant moyen de vos comptes clients par le résultat.
• Jours à payer impayés : Ce calcul vous indique le temps qu’il vous faut pour payer vos factures et vos comptes fournisseurs. Un nombre plus élevé signifie que vous conservez de l’argent comptant plus longtemps, il est donc préférable d’utiliser des montants plus élevés. Pour trouver vos jours à payer non réglés, divisez le coût des marchandises vendues par 365, puis divisez le nombre moyen de vos comptes fournisseurs par le résultat.

Une fois que vous avez tous ces chiffres pour votre petite entreprise, vous êtes prêt à calculer le cycle de conversion de trésorerie. Pour ce faire, ajoutez le nombre de jours de stock impayés aux jours de ventes impayées, puis soustrayez le nombre de jours à payer.

Exemple de calcul du cycle de conversion de trésorerie

Imaginez qu’une entreprise a des ventes nettes de 75 000 $ pour l’exercice. Pendant ce temps, les clients retournent 5 000 $ en marchandises. L’entreprise achète les biens qu’elle vend pour 15 500 $, et elle a un stock moyen de 1 400 $, un compte client moyen de 15 000 $ et un compte fournisseur moyen de 4 000 $. Le calcul de chaque composante du cycle de conversion en espèces est le suivant :

• Nombre de jours de stock non réglés : 1 400 $ / (15 000 $ / 365) = 32,97
• Jours de ventes non réglées : 15 000 $ / ((75 000 $ - 5 000 $) / 365) = 78,21
• Jours à payer non réglés : 4 000 $ / (15 500 $ / 365) = 94,19

En utilisant la formule ci-dessus, vous calculez le cycle de conversion en espèces comme suit : 32,97 + 78,21 – 94,19 = 16,99. Ce calcul signifie qu’il faut environ 17 jours à l’entreprise pour payer ses stocks, les vendre et recevoir l’argent de la vente. En connaissant cet échéancier approximatif, l’entreprise peut faire des projections de flux de trésorerie plus précises.

Savoir comment calculer le cycle de conversion de la trésorerie de votre entreprise peut vous aider à mieux gérer votre flux de trésorerie tout en gardant votre entrepôt ou votre espace d’entreposage bien approvisionné.

De plus, en connaissant le fonctionnement de chaque composant du calcul, vous pouvez améliorer les processus internes de votre entreprise pour une efficacité et un profit optimaux. Améliorez votre flux de trésorerie grâce au suivi des factures, des paiements et des dépenses. Voyez combien d’argent vous avez à votre disposition grâce à QuickBooks.