Planification de la relève pour les entreprises familiales : conseils pour réussir

Alors que près des deux tiers des entreprises canadiennes du secteur privé sont des entreprises familiales, plusieurs d’entre elles ne seront pas transmises à la prochaine génération. Ce peut être en raison de l’absence de successeurs intéressés ou du fait d’être trop occupé à gérer le quotidien pour planifier en vue de l’avenir. La planification de la relève peut souvent mettre en lumière des enjeux importants, entraînant ainsi des conversations difficiles avec la famille et l’acceptation qu’un jour, vous ne serez plus en mesure de gérer votre entreprise.

L’absence d’un plan pour la relève peut également avoir des répercussions importantes. Il peut déchirer des familles, dilapider de l’épargne durement gagnée et détruire le patrimoine bâti à la sueur de votre front. Selon un rapport récent publié par la Fédération canadienne de l’entreprise indépendante, 76 % des propriétaires de petites entreprises canadiennes prévoient de passer le flambeau au cours de la prochaine décennie, mais moins de 10 % d’entre eux ont mis en place un plan de relève.

Voici cinq conseils pour établir le plan de relève de votre entreprise et protéger son avenir.

Ne tardez pas à parler à vos successeurs

Demandez à vos enfants s’ils veulent reprendre l’entreprise familiale et parlez à votre conjoint et aux autres membres de votre famille qui pourraient exceller à la tête de votre entreprise. En ayant ces conversations, idéalement le plus tôt possible, vous pouvez également réaliser que d’autres personnes auxquelles vous n’aviez pas pensé pourraient très bien prendre la relève. Il est important de garder les désirs et les besoins de ces personnes à l’esprit lorsque vous leur demandez de consacrer leur carrière et leur vie à votre entreprise. Puisque ces discussions peuvent s’envenimer rapidement et faire ressortir les problèmes personnels et familiaux enfouis, envisagez de faire appel à un médiateur ou à un conseiller familial.

« La transition, qui aurait dû prendre deux ans, a duré presque cinq ans, car mon père, comme beaucoup de propriétaires d’entreprise, n’était tout simplement pas prêt », explique Gabriel Lalonde, un planificateur financier situé à Ottawa qui utilise QuickBooks. Il est le propriétaire de deuxième génération du Groupe financier MDL.

« De plus, nous devions nous assurer que j’étais prêt à prendre les rênes… et en mesure de le faire. Mon père a toujours su qu’il allait prendre sa retraite à 65 ans, mais ne l’a jamais dit à personne. »

Ne tenez rien pour acquis

Ne supposez pas que votre enfant veut reprendre l’entreprise familiale ou qu’il sera en mesure de gérer tous les défis quotidiens. Il peut avoir d’autres rêves, avoir une approche différente face aux difficultés et être confronté à une réalité différente de la vôtre. Essayez de vous mettre à sa place pour arriver à un consensus, et donnez-lui les ressources dont il a besoin.

« La plupart des entreprises familiales carburent avec le cœur, l’esprit et le dévouement de leurs propriétaires, ainsi qu’avec (ou parfois au détriment) des systèmes, des pratiques et une direction déléguée », affirme Erin Patchell, conseillère stratégique, accompagnatrice et propriétaire de Positivist Group, qui utilise QuickBooks pour gérer son entreprise.

« Lorsque nous travaillons avec ces entreprises sur la planification de la relève, nous devons d’abord créer un tableau clair de leur avenir », explique-t-elle. « À quel point les propriétaires et leur famille veulent-ils être impliqués? Est-ce que tout le monde est sur la même longueur d’onde? Si ce n’est pas le cas, quelles sont les options possibles et surtout, quelles sont les options acceptables à leurs yeux? Les gens ont parfois plus d’options qu’ils ne le réalisent. »

Créez un plan de contingence

Une fois qu’ils auront pris les rênes de votre entreprise, vos enfants pourraient avoir une vision complètement différente avec laquelle vous n’êtes pas d’accord. Autre possibilité : ils pourraient ne pas vouloir l’entreprise après tout. Ces deux éventualités ne veulent pas dire que vous (ou vos enfants) avez échoué. La vente ou la fermeture de l’entreprise peut s’avérer être le meilleur choix. Après tout, à quoi bon forcer une personne à gérer une entreprise qu’elle ne veut pas, ou à faire face à toutes les responsabilités d’un coup si vous devez céder votre place plus rapidement que prévu? Dans ce cas, il est important de bien prévoir les répercussions juridiques et fiscales afin de disposer de suffisamment de fonds pour votre retraite.

« Le soutien que nous offrons pour la planification de la relève pourrait aussi être considéré comme une simple approche stratégique des affaires », explique Erin Patchell. « Personne ne sait ce qui l’attend. Tout ce que je sais, c’est qu’après mon temps, je veux que mon entreprise soit menée par une personne en qui j’ai confiance qui poursuivra sur ma lancée. »

Commencez dès maintenant à planifier en vue de votre retraite

La cession de votre entreprise est toujours considérée comme une vente, que vous la cédiez à vos enfants ou à un étranger. Dans tous les cas, il est important d’obtenir un prix correspondant à la juste valeur marchande de l’entreprise, puisque cet argent joue un rôle fondamental dans la planification de votre retraite.

Une fois que vous avez choisi vos acheteurs, vous devez déterminer si la structure de votre entreprise doit changer pour des raisons juridiques ou fiscales. Vous devez tenir compte de divers facteurs, notamment le mode de paiement souhaité pour le produit de la vente (une somme forfaitaire ou des versements échelonnés) et la décision de rester au sein de l’entreprise à titre de conseiller ou d’effectuer une coupure nette.

Constituez une équipe de professionnels de confiance

Quelle que soit votre décision, commencez tôt à consulter un conseiller professionnel pour préparer tous les documents nécessaires, limiter les répercussions fiscales et déterminer si votre entreprise est admissible à l’exonération cumulative des gains en capital.

Votre équipe devrait comprendre un avocat, un comptable et un conseiller financier.

« Au fil des ans, nous avons revu et adapté notre plan de transition plusieurs fois, surtout parce que les lois fiscales changeaient, ainsi que la vision de mon père par rapport à la transition », explique Gabriel Lalonde.

Gabriel Lalonde compare son rôle à titre de planificateur financier agréé® à celui d’un quart-arrière qui rassemble des renseignements provenant du reste de l’équipe et les combine pour former un plan.

Voici certains des éléments dont votre plan de relève devrait traiter :

• Type de vente (vente d’actifs ou d’actions)
• Gains en capital
• Gel successoral
• Utilisation de fiducies
• Égalisation du patrimoine avec les autres membres de la famille qui ne prennent pas une part active dans l’entreprise
• Examen des conventions d’actionnaires
• Examen des testaments et des mandats
• Rôle des nouveaux et des anciens propriétaires après la transition
• Financement de l’achat
• Décès prématuré ou invalidité

Bien que la planification soit essentielle, Gabriel Lalonde nous met en garde qu’il ne faut pas se fier uniquement aux documents. « Il est difficile de coucher sur papier les sentiments de chaque partie impliquée dans la succession. C’est pourquoi nous allons au-delà des enjeux juridiques, fiscaux et de planification successorale traditionnellement associés à la planification de la relève », dit-il.

« Nous explorons plutôt le côté humain du processus, et selon moi, il s’agit de l’élément le plus important pour réussir la transition d’une entreprise familiale. »

En ayant les bons outils en main, vous pouvez libérer plus de temps afin de vous concentrer sur votre actif le plus précieux : les employés qui font avancer votre entreprise. Découvrez comment une solution comme QuickBooks en ligne peut vous aider à simplifier les finances de votre entreprise, dès maintenant et à long terme.