Naviguer à travers les lois fiscales du Canada peut être une tâche compliquée puisque les taux d’imposition et les règles fédérales changent fréquemment d’année en année. Les impôts provinciaux et territoriaux, qui varient d’un endroit à l’autre, changent également fréquemment, tandis que les revenus des particuliers et des sociétés sont imposés différemment. Ce qui est le plus déroutant, c’est que le Canada évalue les impôts par paliers en fonction du revenu total, ce qui peut rendre difficile de cerner le montant que vous devez payer en fonction de l’argent que vous gagnez. La première étape pour démêler le code des impôts désordonné revient à apprendre la différence entre les taux d’imposition marginaux et effectifs._x000D_
Taux marginal d’imposition
_x000D_Le Service du revenu du Canada (SRC) divise les impôts en tranches de revenu appelées marges. En 2016, la marge d’imposition fédérale la plus faible s’établit à 15 % et s’applique aux revenus de 45 282 $ ou moins. En d’autres termes, peu importe le montant que vous gagnez, la première tranche de 45 282 $ de votre revenu est imposée à 15 % La marge suivante de 20,5 % s’applique aux revenus entre 45 282 $ et 90 563 $. Donc, si vous gagnez 90 000 $, vous devez 15 % des premiers 45 282 $ et 20,5 % sur chaque dollar supplémentaire. La marge d’imposition fédérale la plus élevée au Canada s’élève à 33 % et s’applique à tous les revenus supérieurs à 200 000 $. Cela signifie que votre taux marginal d’imposition comprend ce que vous payez sur votre dernière tranche de revenus. Une personne gagnant moins de 45 282 $ a un taux marginal de 15 % alors qu’une personne gagnant plus de 200 000 $ a un taux marginal de 33 %_x000D_
Taux d’imposition effectif
_x000D_Votre obligation fiscale totale en pourcentage de votre revenu correspond à votre taux d’imposition effectif. Déterminer votre obligation fiscale totale implique le calcul de l’impôt dû à chaque marge jusqu’à votre revenu total. Pour simplifier, supposons que la première tranche de 50 000 $ de revenu a un taux d’imposition de 10 %, et que les 50 000 $ suivants ont un taux d’imposition de 15 %, le taux marginal augmentant de 5 % pour chaque tranche de 50 000 $. Avec ces chiffres à l’esprit, si vous gagnez 125 000 $ pour l’année, votre revenu est assujetti à un taux d’imposition marginal de 20 %. Votre obligation fiscale totale comprend la somme de ce que vous devez pour chaque marge, ou palier, de votre revenu de 125 000 $. Pour les premiers 50 000 $, vous devez 10 %, soit 5 000 $. Votre impôt sur les 50 000 $ suivants s’élève à 15 %, soit 7 500 $. Il vous reste ensuite 25 000 $, pour lesquels le SRC calcule un taux de 20 %, soit 5 000 $. La somme de ces chiffres, soit 17 500 $, correspond à votre impôt total. Vous pouvez calculer votre taux d’imposition effectif en comparant ce chiffre à votre revenu total – le montant de 17 500 $ divisé par 125 000 $ s’élève à 0,14, soit 14 %._x000D_
Pourquoi c’est important
_x000D_Connaître vos taux d’imposition marginaux et effectifs peut vous aider à planifier vos affaires et à réaliser des économies d’impôt. Par exemple, si vous exploitez une entreprise de tenue de comptes en tant que propriétaire unique et qu’un client vous embauche pour un projet vers la fin de l’année avec deux options de paiement, vous pouvez choisir de recevoir votre argent dès le mois de décembre ou lorsque vous terminez votre contrat en février. Si vous vous trouvez tout en haut de votre marge fiscale actuelle, il pourrait être plus judicieux de différer le paiement, car le fait de le recevoir d’avance entraînerait un fardeau fiscal plus élevé. Les codes fiscaux peuvent sembler compliqués et déroutants, mais le fait de bien comprendre la différence entre les taux d’imposition marginaux et effectifs simplifie le processus. En comprenant comment et quand les paiements affectent votre entreprise, vous pouvez mieux planifier l’avenir et conserver plus d’argent dans votre compte._x000D_
Références et ressources
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- _x000D_fcac-acfc.gc.ca
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- fool.com
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- kitces.com
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- cra-arc.gc.ca
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- quickbooks.intuit.ca
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