Déductions pour petites entreprises : qu’est-ce qui s’applique et suis-je admissible?

En tant que propriétaire d’une petite entreprise au Canada, vous pouvez économiser de l’argent sur vos impôts en demandant les déductions admissibles dans vos déclarations annuelles. Continuez votre lecture pour mieux comprendre comment cela fonctionne et si vous pourriez être admissible aux déductions fiscales ci-dessous.

Formulaires fiscaux à remplir

En tant que propriétaire de petite entreprise, vous pouvez vous attendre à remplir un certain nombre de formulaires fiscaux chaque année. Voici les principaux documents à garder à l’esprit lorsque la période des impôts arrive.

Déclaration de la TPS/TVH

Si votre entreprise est inscrite pour percevoir la taxe sur les produits et services (TPS) ou la taxe de vente harmonisée (TVH), vous devez produire une déclaration annuelle Déclaration de la TPS/TVH verser ces impôts au gouvernement. Vous pouvez également demander crédit de taxe sur les intrants (CTI), c’est-à-dire la TPS/TVH que vous avez payée sur des dépenses d’entreprise. Si vous avez payé plus de TPS/TVH que ce que vous avez perçu, vous pourriez avoir droit à un remboursement.

Vous pouvez vérifier votre admissibilité aux économies de CTI en ligne. Pour demander votre remise, utilisez Formulaire GST189.

Quelle est la différence entre T1 et T4?

Tous les contribuables canadiens, y compris les propriétaires d’entreprise, doivent remplir une Formulaire T1 et la soumettre à l’ARC. Le formulaire T1 est un sommaire de toutes les taxes payées et de tous les revenus générés tout au long de l’année et est dû au plus tard le 30 avril de chaque année.

Si vous embauchez des employés et que vous leur avez payé au moins 500 $ au cours d’une année d’imposition, vous devrez également remplir une Formulaire T4. Il s’agit d’un document indiquant les revenus payés et retenus, ainsi que les cotisations déduites de la paie, comme les cotisations syndicales, les régimes de pension et l’assurance-emploi. Le formulaire T4 doit être distribué aux employés avant la fin du mois de février chaque année et peut être généré automatiquement par QuickBooks en ligne.

Dates limites de production des déclarations de revenus des entreprises au Canada

Les personnes ayant un revenu d’un travail indépendant doivent produire leur déclaration de revenus avant le 15 juin. Les sociétés doivent produire leur déclaration de revenus (T2) au plus tard six mois après la fin de l’exercice financier de l’entreprise. Bien que cette date puisse varier, elle tombe le plus souvent le 31 décembre.

Dépenses d’entreprise courantes

L’ARC vous permet de demander des déductions fiscales pour tous les dépenses d’entreprise. En règle générale, vous pouvez déduire toutes les dépenses nécessaires et courantes dans votre secteur d’activité, des fournitures de bureau aux stocks, en passant par le loyer, les repas et les représentations. Voici quelques déductions courantes ci-dessous.

Créance irrécouvrable

Vous pouvez demander une déduction pour créances irrécouvrables si vous déterminez qu’un compte client s’est transformé en créance irrécouvrable au cours d’une année d’imposition. Toutefois, vous ne pouvez pas déduire cette somme à titre de dépense d’entreprise si vous avez déjà inclus les comptes clients comme revenu.

Les frais pour droit d’usage;

Si vous fournissez une automobile à un employé et que l’employé la conduit à des fins personnelles, vous devez déclarer l’avantage de l’employé comme un frais pour droit d’usage comme une forme de revenu pour le travailleur. En tant qu’employeur, vous recevez un crédit d’impôt pour permettre à votre employé d’utiliser le véhicule, mais vous devez déclarer les frais pour droit d’usage, ainsi que l’avantage relatif aux dépenses d’exploitation, comme un revenu pour l’employé.

Le montant des frais pour droit d’usage peut changer en fonction de l’année du véhicule, de la province ou du territoire où le véhicule est utilisé, du nombre de kilomètres parcourus par l’employé et du nombre de jours où l’employé utilise le véhicule. Une bonne tenue de dossiers est essentielle pour calculer avec précision les frais pour droit d’usage.

Loyer et entretien de l’entreprise

Le loyer de votre espace de travail est considéré comme une dépense d’entreprise pour une déduction fiscale. Vous pouvez également déduire les réparations et l’entretien mineurs effectués sur votre propriété commerciale, comme le changement des lampes ou la tonte du gazon. Cependant, vous ne pouvez pas déduire la valeur de votre propre main-d’œuvre, ni déduire les améliorations qui procurent un avantage à long terme, comme une rénovation majeure. Les dépenses que vous engagez pour le service téléphonique et les services publics dans votre immeuble d’entreprise comptent également pour une déduction.

Intérêt sur les prêts

Les intérêts sur les prêts commerciaux ou les biens acquis sont déductibles d’impôt. Vous pouvez également déduire les intérêts sur les prêts consentis dans le cadre d’une police d’assurance, à condition que l’assureur n’ait pas prélevé le montant de base que vous avez payé pour votre police.

Frais de bureau

Les dépenses et les fournitures de bureau, comme les stylos, le papier, les timbres et la papeterie, comptent également parmi les dépenses d’entreprise que vous pouvez déduire dans votre déclaration de revenus. Assurez-vous de conserver des registres précis de ces achats en documenter vos reçus correctement.

Que dois-je donner à mon comptable pour les impôts de petite entreprise?

Si vous vous demandez quels documents donner à votre comptable pour la période des impôts, vous pouvez commencer par lui fournir des reçus pour chacune des dépenses d’entreprise que vous demandez. Pour faciliter le suivi de vos dépenses d’entreprise, envisagez d’utiliser une appli mobile qui se synchronise avec votre solution de comptabilité. De cette façon, vous pouvez tout téléverser du bout des doigts plutôt que de consacrer des heures entières à la saisie manuelle.

Si vos reçus de dépenses d’entreprise sont enregistrés dans votre outil de comptabilité, il devient beaucoup plus facile pour vous ou pour votre comptable de remplir votre déclaration de revenus. Ce processus vous permet de vous assurer que vous n’oubliez aucune dépense et que vous n’augmentez votre fardeau fiscal par inadvertance.

La tenue de registres précis permet également de s’assurer que chaque dépense est conforme aux règlements de l’ARC, ce qui permet d’éviter une vérification de l’agence plus tard.

Votre solution comptable peut également vous permettre de revérifier votre déclaration de revenus et vos calculs de déductions pour déceler toute erreur avant de la soumettre. Si vous constatez une erreur après coup, il est facile de modifier votre déclaration de revenus.

Pour tirer le maximum de la possibilité de déduire des frais engagés par votre entreprise lors de la période des impôts, vous devez d’abord faire le suivi de toutes les dépenses (et les consigner) engagées par votre entreprise tout au long de l’année. QuickBooks facilite le suivi des dépenses, des revenus et des kilométrages. Grâce au suivi et à la catégorisation automatiques des dépenses, vous pouvez demander vos déductions fiscales en toute simplicité. Gardez plus d’argent dans vos poches et commencez à faire le suivi de vos dépenses de petite entreprise avec QuickBooks dès aujourd’hui.