Établir votre salaire en tant que propriétaire de petite entreprise

En tant que travailleur autonome, il est important de vous verser un salaire raisonnable. Il faudra peut-être beaucoup de réflexion pour déterminer un salaire adéquat, car les entrepreneurs ont plusieurs casquettes. Il est également essentiel de tenir compte de l’incidence du salaire que vous choisissez sur vos impôts. Non seulement vous devez déterminer le montant à payer vous-même, mais vous devez également déterminer comment le faire. Prévoyez-vous vous payer un salaire de base ou un pourcentage des ventes? Vos revenus seront-ils en salaire ou dividendes? Ces considérations et bien d’autres ont une incidence sur le montant des impôts à payer à l’avenir.

Comment vous payer vous-même : salaire vs dividendes

L’une des décisions les plus importantes que vous devez prendre en tant que propriétaire de petite entreprise est de savoir s’il faut vous verser un salaire ou des dividendes. Si vous vous payez un salaire plutôt que des dividendes, vous êtes assujetti à des paiements d’impôt plus élevés, mais vous avez également un revenu personnel légalement reconnu. Cela vous permet de épargner pour la retraite avec des cotisations involontaires au Régime de pensions du Canada (RPC) ou au Régime de rentes du Québec (RRQ) et à un régime enregistré d’épargne-retraite (REER) volontaire. Vous pouvez également payer vous-même par l’intermédiaire d’un processus de paie, ce qui signifie la configuration d’un compte de retenues sur la paie auprès de l’Agence du revenu du Canada (ARC) .

Si vous vous versez des dividendes, vous évitez la règle des cotisations de retraite obligatoires. Cela vous donne plus de flexibilité en ce qui concerne vos régimes de retraite. Contrairement au salaire, les dividendes ne déclenchent pas de cotisations au RPC/RRQ. Ils ne sont pas pris en compte dans le calcul du REER ou du salaire sur les demandes de prêt, donc vous pourriez avoir plus de mal à faire une demande de prêt hypothécaire .

En raison des avantages et des inconvénients de ces méthodes, de nombreux propriétaires d’entreprise utilisent une combinaison des deux options de paiement. Vous pouvez également constituer une fiducie par l’intermédiaire d’une petite entreprise et en tant que chef de famille. La fiducie familiale peut alors devenir légalement actionnaire de la société et recevoir des dividendes. Les bénéficiaires de la fiducie ont l’avantage d’une réduction de l’impôt à payer en raison d’exceptions et de crédits d’impôt .

Calculez votre salaire avec votre budget

Lorsque vous êtes travailleur autonome, penser en termes de salaire horaire lorsque vous êtes travailleur autonome déterminer votre salaire n’est pas très économique, car vous travaillez probablement tout le temps. Pensez plutôt en termes de salaire de base ou de pourcentage des ventes. Par exemple, si votre tâche principale consiste à générer des clients potentiels, vous pouvez vous payer un pourcentage sur chaque vente. Vous pouvez également raffiner votre budget en fonction d’un plan incitatif. Peut-être que si vous vendez 10 gadgets, vous obtenez une prime de 10 %, mais si vous vendez 20 bidules, vous obtenez une prime de 30 %. Au fur et à mesure que vous peaufinez votre propre stratégie d’incitation, faites-le dans l’intention d’embaucher quelqu’un d’autre pour faire le travail. C’est-à-dire, pensez aux mesures incitatives que vous pourriez mettre en place pour que quelqu’un fasse votre travail efficacement .

La meilleure façon de déterminer combien vous pouvez vous payer est peut-être d’établir un budget. Votre budget doit être un document évolutif auquel vous vous référez souvent. Incluez une prévision des ventes et le coût des travaux pour vous assurer d’avoir un modèle d’affaires viable. Parfois, le montant que vous payez vous-même dépend simplement de ce qui reste après la poursuite des activités de l’entreprise .

Se payer soi-même : commencez modestement

Lorsque vous démarrez, payez-vous suffisamment pour couvrir vos frais de subsistance de base. À mesure que votre entreprise grandit, vous pouvez ralentir votre taux de réinvestissement et augmenter votre salaire. La création d’un budget et le respect de celui-ci peuvent réduire considérablement le stress lié à la gestion d’une entreprise, tandis que la création d’un budget quotidien, hebdomadaire ou mensuel peut vous aider à répondre à vos propres besoins financiers.

Devrais-je retirer ou réinvestir mes revenus?

En tant que propriétaire d’entreprise, vous savez que le réinvestissement des profits dans l’entreprise est important pour la croissance de l’entreprise. Mais en même temps, vous devez payer vos factures. Alors, que faites-vous? Devriez-vous vous payer un salaire, prendre des retraits de votre entreprise ou réinvestir vos profits dans votre entreprise? Il n’y a pas une seule bonne réponse. Mais en pesant le pour et le contre de chaque option, il est facile de déterminer la voie qui vous convient le mieux, à vous et à votre entreprise.

Retirer les bénéfices de l’entreprise

Il est important de réinvestir les profits dans votre entreprise, mais pas si vous avez du mal à payer vos factures personnelles. Bon nombre de propriétaires d’entreprise supposent que le réinvestissement de leurs profits dans leur entreprise est toujours la bonne chose à faire. Ensuite, lorsqu’ils ont besoin d’argent, ils retirent simplement une partie des profits de l’entreprise. Mais cette façon de vous payer peut vraiment se retourner contre vous. Si vous ne faites pas attention, vous pourriez avoir à payer de l’impôt sur l’argent que vous retirez de vos impôts personnels et de vos impôts d’entreprise.

Se payer un salaire

Si vous n’avez pas un compte d’épargne important pour payer vos factures, songez à vous verser un salaire annuel, même modeste. Mais vos frais de subsistance ne sont pas la seule chose que vous devriez considérer quand vient le temps de toucher un salaire. Le fait de vous verser un salaire vous permet d’afficher un revenu personnel légalement reconnu. Les prêteurs ont besoin de voir un revenu personnel pour vous approuver pour les prêts, les marges de crédit et les cartes de crédit. Donc, si vous prévoyez faire des achats importants dans un avenir rapproché, opter pour un salaire annuel est une bonne option.

Par contre, les impôts sont plus élevés pour les salaires des travailleurs autonomes que pour les paiements de dividendes. De plus, lorsque vous vous versez un salaire, vous devez suivre tout le processus de paie. Cela signifie que vous devez configurer un compte de retenues sur la paie auprès de l’ARC.

Si vous vous payez un salaire, vous devez également réfléchir au montant qui vous est versé. Pour maximiser vos prestations du RPC/RRQ (si vous êtes au Québec), vous devez vous verser un certain montant d’argent par année. Par exemple, en 2018, vous avez besoin d’un salaire annuel d’au moins 55 900 $ pour maximiser vos prestations du RPC/RRQ (si vous êtes au Québec). Le seuil est beaucoup plus élevé pour maximiser votre REER. Il coûte environ 145 722 $ par année (en 2018) — vous pouvez cotiser jusqu’à 18 % de votre revenu annuel jusqu’à concurrence de 26 230 $.

Vous verser des dividendes

Si vous êtes discipliné au sujet de l’épargne-retraite par vous-même et que vous avez un bon planificateur financier pour vous aider à investir correctement, accepter des dividendes au lieu d’un salaire pourrait être une bonne option. Lorsque vous recevez des dividendes, vous éliminez les cotisations au RPC/RRQ (si vous êtes au Québec). Mais vous n’êtes pas non plus admissible aux cotisations à un REER, ce qui explique pourquoi vous devez planifier votre retraite par vous-même .

Le fait de recevoir des paiements de dividendes réduit également le montant des impôts personnels que vous payez. Il garde l’argent avec votre entreprise, ce qui est nécessaire si vous voulez que votre entreprise se développe. Mais si vous vous versez des dividendes, il y a une chose que vous devez surveiller de près : le résultat net de votre entreprise. Toute société dont les bénéfices dépassent 500 000 $ pour l’année perd ses crédits d’impôt pour les petites entreprises et doit payer de l’impôt sur les sociétés à l’ARC. Pour cette raison, de nombreux propriétaires de petites entreprises choisissent de combiner un petit salaire et des dividendes plutôt que de choisir l’un ou l’autre.

Avantages pour les petites entreprises de se payer un salaire

Dans le cas des entreprises non constituées en société, l’ARC n’impose pas votre revenu net ou vos bénéfices, et il n’y a pas de déductions lorsque vous retirez de l’argent de l’entreprise pour vous payer. Lorsque vous êtes propriétaire d’une petite entreprise canadienne et que vous produisez votre déclaration en tant que société, vous pouvez toujours vous payer un salaire, des dividendes ou une combinaison des deux.

Cotiser à la retraite : REER et RPC

Le fait de vous payer un salaire comporte quelques avantages en ce qui concerne votre épargne-retraite. Les cotisations automatiques à l’épargne-retraite sont idéales pour les personnes qui n’ont pas de planificateur financier régulier ou qui ont de la difficulté à épargner en prévision de leur retraite. Étant donné que vous gagnez un revenu, selon votre âge, vous pouvez cotiser à un REER. Il s’agit généralement d’une option qui convient le mieux aux contribuables dont la tranche d’imposition est plus élevée, car cela signifie qu’ils peuvent s’attendre à des économies d’impôt plus importantes.

Il existe d’autres options, comme un compte d’épargne libre d’impôt, pour les propriétaires qui gagnent un revenu moins élevé. Et comme un REER est prélevé sur votre revenu, il réduit le montant de votre revenu imposable. De plus, vous n’êtes pas imposé jusqu’à ce que vous retiriez des fonds du compte. Lorsque vous vous versez un salaire, vous cotisez également au RPC/RRQ (si vous êtes au Québec). Cette exigence est avantageuse à long terme lorsque vous vous préparez à prendre votre retraite ou si vous devenez invalide. Il fournit une pension mensuelle en fonction du montant et de la durée de vos cotisations au RPC/RRQ (si vous êtes au Québec).

Payer un salaire peut vous aider à établir votre budget

Une fois que vous avez déterminé le montant à payer vous-même, vous savez à quel revenu vous attendre régulièrement, ce qui facilite la création d’un budget personnel. En utilisant un bilan, vous pouvez mieux gérer votre argent et vous assurer d’avoir suffisamment d’argent pour couvrir vos dépenses mensuelles. Il est également important d’avoir ce revenu mensuel lorsque vous essayez d’obtenir un prêt hypothécaire pour une maison. cela peut devenir un processus complexe avec un dividende puisque les dividendes ne comptent pas dans le revenu gagné.

Votre salaire est une déduction fiscale pour entreprise

Lorsque vous vous versez un salaire, le salaire devient une déduction pour votre petite entreprise, même si vous êtes personnellement imposé sur le revenu que vous recevez. Les dividendes sont payés à partir du revenu après impôt de votre entreprise. Si vous avez de jeunes enfants, le fait d’avoir un salaire vous permet également de déduire les frais de garde d’enfants, ce qui n’est pas le cas pour l’option dividende .

En raison de la complexité des différentes façons de vous payer, il s’agit d’une décision qui mérite un examen attentif. En fin de compte, il est essentiel de choisir une option de paie qui vous convient, à vous, à votre famille et à votre entreprise. Prenez votre décision en tenant compte de vos objectifs personnels et professionnels. Ensuite, avant de fixer quoi que ce soit dans le béton, passez en revue votre décision et les raisons qui la sous-tendent avec votre comptable pour vous assurer de prendre en compte tous les aspects importants .

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