Un guide pour les bilans avec un modèle

Pourquoi un bilan est-il important?

Les bilans sont utilisés par les entreprises, qu’elles soient petites ou grandes, pour évaluer la santé et la viabilité financières de leur entreprise. Bien qu’ils soient généralement mis à jour tous les trimestres, ils peuvent être utilisés comme aperçu financier à un moment donné.

Le bilan résume les actifs, les passifs et les capitaux propres de l’entreprise, et présente plusieurs avantages :

• Aide à déterminer votre fonds de roulement.
• Calculez le nombre de jours de dépenses que vous pouvez couvrir.
• Comparez les dépenses et les revenus sur douze mois.
• Déterminer la valeur nette de l’entreprise.
• Demandez un crédit.

Chacune de ces circonstances permet de cerner plus facilement les défis et les possibilités et de prendre des mesures pour continuer à évoluer au rythme que vous souhaitez. 

En quoi consiste un bilan?

Vous trouverez trois éléments principaux dans un bilan : les actifs, les passifs et les capitaux propres. En général, vous voudrez plus d’actifs que de passifs, car cela indique que votre entreprise est dans une bonne position financière. Si les passifs sont supérieurs aux actifs, la valeur de votre entreprise est réduite, ce qui pourrait indiquer une mauvaise position financière.

Voyons de plus près ce qui constitue chacun de ces éléments.

Actifs

Tout ce qui a de la valeur pour votre entreprise, y compris les liquidités, les biens meubles corporels et les biens incorporels, est un actif. Selon la conception que vous choisissez pour votre bilan, vous aurez probablement des actifs divisés en au moins quelques catégories distinctes.

Les plus courants sont :

• Liquide ou non liquide. Les liquidités, ou actifs à court terme, sont des éléments qui peuvent être convertis en espèces dans un délai d’un an ou moins. Il s’agit notamment des stocks et des matières premières. Les actifs non liquides, ou immobilisations corporelles, prennent plus de temps à se convertir en liquidités, ce qui peut faire perdre de la valeur à votre entreprise. notamment l’immobilier et l’équipement spécialisé.
• Corporel ou immatériel. Les immobilisations corporelles sont des biens physiques appartenant à l’entreprise. Les terrains, les immeubles et les stocks sont des exemples courants d’immobilisations corporelles. Les immobilisations incorporelles sont des propriétés intellectuelles telles que nom de domaine , brevets et marques de commerce.
• En exploitation ou hors exploitation. Les actifs nécessaires aux opérations commerciales quotidiennes, comme les ordinateurs de bureau, sont catégorisés comme des actifs d’exploitation. Les actifs hors exploitation, comme les terrains inutilisés, ne sont pas essentiels aux opérations quotidiennes, mais ils ont une valeur pour l’entreprise.

Exemples d’actifs à court terme :

• Petite caisse
• Comptes bancaires
• Actions, obligations ou autres titres
• Comptes clients (CC)
• Gestion des stocks
• Matières premières
• Travaux en cours

Bien que cette liste ne soit pas exhaustive, elle peut vous donner une bonne idée des différents types d’actifs que votre entreprise possède probablement.

Passifs

Les passifs sont généralement des dettes qu’une entreprise doit, mais il peut s’agir d’autres obligations qui réduisent la valeur nette de l’entreprise. Les passifs sont classés comme des passifs à court terme ou à long terme.

Les passifs à court terme sont des dettes qui peuvent être payées dans un délai d’un an. Il s’agit d’obligations à court terme, notamment :

• Comptes fournisseurs (CF) : Il s’agit de l’argent que votre entreprise doit pour des biens ou des services qui n’ont pas encore été payés.
• Charges à payer : Il s’agit d’éléments pour lesquels vous n’êtes pas facturé, comme les salaires et les impôts des employés.
• Emprunt à court terme : Cela comprend les marges de crédit à la banque ou les cartes de crédit de l’entreprise.
• Produits constatés d’avance : Lorsqu’un client paie à l’avance, par exemple lorsque vous vendez une carte-cadeau , mais que vous n’avez pas encore livré les produits ou les services, il s’agit d’un passif à court terme.

Les passifs à long terme sont appelés passifs à long terme. Cette catégorie comprend les éléments qui ne peuvent généralement pas être payés en un an.

Par exemple :

• Impôts reportés
• Prestations de pension
• Hypothèques pour les installations de l’entreprise
• Prêts pour des véhicules ou de l’équipement de l’entreprise
• Obligations émises pour lever des capitaux

Comme pour les actifs, il se peut que vous incluiez d’autres éléments dans la section des passifs de votre bilan, mais cela vous donne un bon aperçu de ce qu’il faut inclure.

Capitaux propres

La troisième section principale du bilan de votre entreprise vous indique la valeur de ce que vous, le propriétaire, détenez. Il suffit de soustraire les passifs des actifs pour déterminer votre capitaux propres .

La plupart des bilans sont divisés en trois sections :

• Capital initial : Ce que le propriétaire a ajouté à l’entreprise au début
• Capital supplémentaire : Tous les fonds supplémentaires ajoutés par le propriétaire au fil du temps.
• Revenus non répartis : Bénéfices conservés dans l’entreprise au lieu d’être versés au propriétaire.

Lorsque vos actifs dépassent la valeur de vos passifs, vous avez des capitaux propres positifs dans votre entreprise.

• Si c’est le contraire, vos capitaux propres sont négatifs et votre entreprise est peut-être en difficulté.

Comment lire le bilan

La lecture du bilan consiste simplement à calculer la solidité financière de votre entreprise à l’aide de la formule de calcul du bilan.

Cette formule est essentiellement la même que pour calculer les capitaux propres, mais elle peut être rédigée de deux façons :

Actifs = Passifs + Capitaux propres

ou

Capitaux propres = Actifs – Passifs

L’utilisation de cette formule vous donnera un aperçu précis de la santé financière de votre entreprise.

Comment utiliser le bilan

L’information que vous obtenez grâce à un bilan précis et à jour vous est utile de plusieurs façons. Puisqu’il vous donne un aperçu clair de ce que votre entreprise possède et doit, il peut vous aider à prendre des décisions éclairées à mesure que votre entreprise croît.

• Utilisez votre bilan de manière stratégique pour déterminer si les liquidités dont vous disposez répondront à vos besoins immédiats.
• Utilisez-le pour comparer une période à une autre, comme les revenus et les dépenses de l’année, pour voir les améliorations ou la stagnation.
• Si vous envisagez une vente, vous pouvez utiliser le bilan pour calculer la valeur nette de l’entreprise. Vous aurez ainsi des preuves concrètes à l’intention des acheteurs potentiels.
• De même, si vous souhaitez faire une demande de crédit auprès de votre institution financière, le fait d’avoir tous les détails financiers à votre disposition dans le bilan peut vous aider à obtenir une approbation.
• Lorsque vous produisez des déclarations de revenus fédérales ou provinciales, vous pourriez être tenu de soumettre votre bilan pour justifier les demandes de revenus et de dépenses.

Comment créer un bilan

Vous pouvez créer un bilan manuellement à l’aide d’un logiciel de feuille de calcul standard. La feuille la plus simple énumère les actifs du côté gauche et les passifs du côté droit. L’élément en question peut être écrit au milieu de la feuille.

Supposons que vous êtes propriétaire d’un magasin de crème glacée. Voici à quoi ressemble la liste actuelle des actifs :

• 2 000 $ en espèces à la banque
• 500 $ en comptes clients
• Des stocks d’une valeur de 3 000 $

Plus les immobilisations corporelles telles que :

• 500 $ pour les tables et les chaises
• 7 000 $ pour des congélateurs
• 1 000 $ pour vos ordinateurs et votre équipement de point de vente

Au total, votre magasin de crème glacée possède 14 000 $ en actifs :

(2 000 $ + 500 $ + 3 000 $) + (500 $ + 7 000 $ + 1 000 $) = 14 000 $

Du côté droit, vous énumérerez les passifs. Si vous ne voyez pas les éléments au centre, cela peut ressembler à ceci :

• Comptes fournisseurs 1 000 $
• Taxe de vente 500 $
• Salaires et traitements dus 1 500 $

Les passifs à long terme peuvent inclure un prêt commercial impayé de 4 000 $ que vous avez utilisé pour le démarrage.

Les chiffres du passif de votre bilan se présenteront comme suit :

(1 000 $ + 500 $ + 1 500 $) + 4 000 $ = 7 000 $

Lorsque vous soustrayez vos passifs de vos actifs (14 000 $ à 7 000 $), les 7 000 $ restants constituent vos capitaux propres.

Si vous préférez ne pas créer votre propre bilan à partir de zéro, essayez d’utiliser un modèle de bilan.

Gardez à l’esprit que votre bilan est un document en constante évolution. Vous pouvez choisir de le remplir une fois par an ou de le mettre à jour aussi souvent que chaque mois.

Que vous choisissiez de partir de zéro ou d’utiliser notre modèle, assurez-vous de le personnaliser en fonction de vos besoins spécifiques. Incluez les catégories d’actifs et de passifs qui conviennent le mieux à votre entreprise.

Le modèle de bilan ci-dessus vous guidera tout au long du processus. Vous pouvez modifier les titres des comptes et les montants figurant dans la feuille de calcul pour répondre à vos besoins. Vous pouvez également ajouter des lignes lorsque vous devez ajouter de nouveaux comptes et soldes. Les montants totaux s’inscriront automatiquement en fonction des formules incorporées.

Des outils financiers pour la réussite de votre entreprise

En plus du bilan, il existe deux outils supplémentaires qui aident à établir une entreprise en bonne santé financière.

• États des résultats. Le état des résultats déclare les revenus, les dépenses et le revenu net pour une période donnée. Le bénéfice net indiqué dans l’état des résultats fait augmenter les capitaux propres dans le bilan.
• États des flux de trésorerie. A état des flux de trésorerie répertorie les entrées et les sorties de fonds pour une période civile, et le solde de fermeture est le même montant que celui indiqué dans le bilan. Par exemple, si vous créez un état des flux de trésorerie pour le mois de juin, le solde de trésorerie du 30 juin dans l’état des flux de trésorerie est égal au solde de trésorerie du bilan du 30 juin.

La création et la tenue à jour de votre bilan et de vos autres états financiers vous permettent d’avoir une bonne idée des finances de votre entreprise.

Simplifiez votre bilan

L’une des meilleures façons de rendre les états financiers et les outils de votre entreprise plus simples et plus efficaces est d’utiliser des outils et des solutions numériques. Téléchargez notre modèle de bilan gratuit pour simplifier les mises à jour, par exemple. Et si vous êtes prêt pour une plus grande automatisation et une intégration directe, obtenez QuickBooks facilite le suivi et la production de rapports financiers pour aider votre entreprise à gérer ses dettes, à déterminer les risques et les rendements, et à obtenir des prêts et d’autres capitaux.