Qu’est-ce que le flux de trésorerie?

Lorsqu’il s’agit de l’exploitation d’une entreprise, les liquidités sont l’élément vital qui circule dans une entreprise. Le flux de trésorerie, tout comme le flux de sang, est nécessaire pour rester en vie et doit donc être surveillé de près pour assurer la santé financière optimale d’une entreprise.

En tant que propriétaire de petite entreprise ou travailleur autonome, vous serez responsable de la gestion de la trésorerie et des rentrées et sorties d’argent dans votre entreprise. Mais qu’est-ce qu’un flux de trésorerie dans une entreprise, comment fonctionne un état des flux de trésorerie et comment peut-il aider à garder vos portes ouvertes?

Ces rubriques vous permettront d’en apprendre davantage sur le flux de trésorerie et sur son rôle dans la gestion d’une petite entreprise :

• Comment calculer le flux de trésorerie
• Comment créer des prévisions de flux de trésorerie
• Quelle incidence le flux de trésorerie disponible a-t-il sur votre entreprise?
• Comment améliorer le flux de trésorerie des petites entreprises 
• Qu’est-ce qu’un flux de trésorerie négatif et comment le gérer?

Définition du flux de trésorerie

Le flux de trésorerie est le mouvement, ou le flux, de l’argent, qu’il soit physique ou virtuel, dans et hors d’une entreprise. En général, le flux de trésorerie d’une entreprise est mesuré tous les mois ou plus. La génération de flux de trésorerie est l’un des aspects les plus importants d’une entreprise, car c’est ce qui lui permet de poursuivre ses activités.

Exemple de flux de trésorerie

Les rentrées et les sorties d’argent touchent tous les secteurs de l’entreprise. L’argent entre dans les comptes de l’entreprise lorsqu’elle vend ses produits et services aux clients, générant des revenus. L’argent sort de l’entreprise lorsqu’elle doit payer des dépenses, comme le loyer, la paie et les bons de commande des stocks.

Par exemple, Rebecca exploite un magasin de fournitures artistiques et veut gérer l’argent qui passe par son entreprise. En un mois, elle a vendu 170 pinceaux, 89 toiles et 226 tubes de peinture, soit un total de 7 060 $. Ces ventes sont comptabilisées comme des revenus et font référence aux rentrées d’argent dans une entreprise.

Mais Rebecca doit également payer les coûts d’exploitation de son entreprise, acheter plus de fournitures artistiques pour son stock, payer le loyer de son magasin et payer ses autres employés. Elle doit payer pour ces dépenses, ce qui crée une sortie d’argent de l’entreprise. Ses dépenses pour ces activités d’exploitation se sont élevées à 4 500 $. Par conséquent, Rebecca a un flux de trésorerie positif ce mois-ci, puisqu’elle a gagné 7 060 $ et dépensé 4 500 $, ce qui lui laisse un revenu net de 2 560 $.

Qu’est-ce qu’un bon flux de trésorerie?

Lorsqu’il s’agit de mesurer le flux de trésorerie, les entreprises doivent chercher à avoir un flux de trésorerie positif plutôt qu’un flux de trésorerie négatif.

Un flux de trésorerie positif signifie qu’une entreprise augmente ses liquidités, ce qui lui permet de couvrir ses dépenses, de réinvestir dans l’entreprise et de payer ses actionnaires tout en disposant d’une réserve de trésorerie pour compenser les problèmes financiers futurs qui pourraient survenir.

En revanche, un flux de trésorerie négatif est l’absence de telles liquidités, ce qui signifie qu’une entreprise est en difficulté financière et ne peut pas payer les activités d’exploitation et les dépenses nécessaires à son bon fonctionnement. Comme les noms l’indiquent, c’est une chose positive lorsque l’argent circule dans l’entreprise, mais une circonstance négative lorsque ce n’est pas le cas. Le manque de flux de trésorerie est l’une des principales raisons de l’échec des petites entreprises.

Pour en savoir plus sur le flux de trésorerie, lisez le livre électronique, Guide du débutant sur les flux de trésorerie en ligne. Des ressources comme celle-ci peuvent vous aider à mieux comprendre l’importance du flux de trésorerie et la façon dont la gestion de la trésorerie peut faire progresser une entreprise.

Comment le flux de trésorerie est-il utilisé?

Plus vos rentrées d’argent sont importantes, plus vous pouvez allouer d’argent aux activités de votre entreprise et le réinvestir dans l’entreprise à diverses fins. Trois principaux types de flux de trésorerie dicteront la façon dont l’argent est utilisé au sein d’une entreprise. Ces types de flux de trésorerie comprennent :

1. Flux de trésorerie d’exploitation : Désigne tout l’argent généré par les principaux objectifs commerciaux et les activités d’exploitation régulières de l’entreprise.
2. Flux de trésorerie de placement : Comprend toutes les acquisitions d’immobilisations et les investissements dans d’autres activités commerciales.
3. Flux de trésorerie de financement : Il s’agit de l’argent gagné grâce à l’émission de dettes, de capitaux propres et d’autres dépenses et paiements liés à l’entreprise.

Flux de trésorerie disponible

Le flux de trésorerie disponible, ou FTD, fait référence à l’argent qu’une entreprise génère après avoir comptabilisé les sorties d’argent pour les opérations et le maintien des immobilisations. Autrement dit, le FTD est l’argent qui reste après que ces dépenses ont été payées et sont utilisées pour rembourser les créanciers et payer les intérêts aux investisseurs.

Les entreprises utilisent le flux de trésorerie disponible comme mesure de la rentabilité de l’entreprise, car il illustre l’efficacité de l’entreprise à générer des revenus. Le flux de trésorerie disponible a une incidence sur votre entreprise de plusieurs façons. Il doit donc être mesuré et surveillé sur plusieurs périodes et par rapport aux normes de l’industrie afin de s’assurer que l’entreprise fonctionne avec succès.

L’état des flux de trésorerie

Un état des flux de trésorerie est un document financier qui illustre comment et où l’argent entre et sort de l’entreprise à un moment donné. En général, les états des flux de trésorerie sont générés pour un mois et décrivent les flux de trésorerie d’exploitation, de placement et de financement de l’entreprise afin de déterminer le solde de trésorerie total.

Cet état des flux de trésorerie est utilisé pour mesurer la situation de trésorerie d’une entreprise afin de déterminer dans quelle mesure elle gère et génère des liquidités pour payer les dépenses et autres passifs. Ce document illustre le montant d’argent que l’entreprise possède à un moment donné. Pour remplir l’état des flux de trésorerie avec les renseignements financiers de votre entreprise, vous devrez faire référence à l’état des résultats et aux bilans de l’année dernière.

Les petites entreprises devraient utiliser cet état des flux de trésorerie pour montrer aux investisseurs combien d’argent elles peuvent générer. Votre entreprise peut créer ce document en utilisant ce modèle d’état des flux de trésorerie.

Cycles de flux de trésorerie

Chaque entreprise a un cycle de flux de trésorerie naturel. Les fonds vont et viennent à certains moments. L’examen des états des flux de trésorerie mensuels vous aide à reconnaître les tendances cycliques. Comprendre et analyser ces cycles monétaires peut mener à des décisions plus judicieuses. Par exemple, vous pouvez mieux déterminer quand faire un achat important ou quand il est temps de chercher des capitaux supplémentaires auprès d’investisseurs.

La durée de votre cycle de flux de trésorerie est essentiellement le temps écoulé entre le début de la production, le moment où vous commencez le service ou l’achat des matériaux, et le moment où vous vendez le service ou le produit et récupérez votre argent. Plus votre cycle de flux de trésorerie est long, plus vous avez de l’argent immobilisé dans l’entreprise que vous ne pouvez pas utiliser à d’autres fins.

Idéalement, chaque cycle de flux de trésorerie générera un profit et, par conséquent, générera de l’argent comptant disponible. Plus votre marge bénéficiaire est élevée, plus vous générerez d’argent. Il y a certaines choses que vous pouvez faire pour gérer la durée de votre cycle de flux de trésorerie et générer le montant le plus élevé de trésorerie positif dans chaque cycle.

Suivi des flux de trésorerie avec QuickBooks

Rentrées et sorties d’argent quotidiennes dans une entreprise. C’est beaucoup d’information à garder à l’esprit. Vous avez besoin d’aide pour enregistrer, surveiller et améliorer le flux de trésorerie de votre entreprise? Songez à utiliser un logiciel de comptabilité pour faire le suivi des coûts et des revenus d’exploitation, calculer le revenu net, créer un état des résultats et fournir des renseignements avec des états des résultats et  et des projections de flux de trésorerie.

Une gestion efficace de la trésorerie peut aider à améliorer votre entreprise et à vous assurer que vous disposez du montant optimal de trésorerie pour continuer à fonctionner en conséquence. QuickBooks en ligne a aidé des millions d’utilisateurs à gérer leurs documents comptables, pourquoi ne pas vous joindre à eux ?