Impôts et conseils pour les bailleurs et propriétaires

Les bailleurs et les propriétaires peuvent généralement déduire un certain nombre de dépenses lorsqu’ils produisent leur déclaration de revenus auprès de l’Agence du revenu du Canada (ARC). Mais pour tirer le meilleur parti de vos crédits d’impôt et de vos déductions, vous devez savoir comment tenir compte des dépenses à l’avance et planifier en conséquence. Puisque l’ARC permet à votre entreprise de déduire toutes les dépenses raisonnables que vous accumulez dans le but de gagner un revenu par l’entremise de ses biens locatifs. Par conséquent, une bonne tenue de livres est essentielle pour minimiser votre facture fiscale et maximiser vos profits.

Catégories de crédit d’impôt général

Le terme « crédit d’impôt » désigne les montants d’argent que vous pouvez demander ou déduire pour compenser votre obligation fiscale, ou ce que vous devez à l’ARC pour les profits sur vos revenus de location ou vos gains en capital sur les biens que vous vendez. Les coûts que vous pouvez déduire sur votre déclaration de revenus de l’ARC en tant que bailleur ou propriétaire sont compris dans deux catégories générales — les dépenses courantes et les dépenses en capital. Les dépenses courantes comprennent des coûts qui se répètent généralement après une courte période, tandis que les dépenses en capital concernent des coûts qui augmentent la valeur de l’une de vos propriétés. Par exemple, vous pouvez déduire les traitements mensuels contre les insectes comme dépenses courantes et le coût d’une nouvelle piscine comme dépenses en capital.

Déductions pour logiciels de suivi des impôts et des dépenses

La tenue de registres comptables et de suivi appropriés pour les différentes propriétés est un aspect coûteux de l’investissement dans des biens locatifs. En cette ère numérique, vous pouvez utiliser la technologie pour réduire certains de ces coûts en utilisant un logiciel comptable pour les bailleurs et propriétaires comme QuickBooks en ligne. Ces applications flexibles permettent de documenter facilement les dépenses que vous engagez dans le cadre de la génération de revenus pour votre petite entreprise, y compris les revenus des créances immobilières. De plus, vous pouvez déduire dans votre déclaration de revenus tous les frais d’abonnement que vous payez pour un logiciel comptable qui traite les revenus de location et les coûts engagés par votre entreprise pour la tenue de comptes et les services d’audit.

Déductions pour frais de transport et de véhicule

En général, lorsque vous êtes propriétaire et gérez des propriétés, vous consacrez beaucoup de temps et d’argent à vos déplacements pour effectuer l’entretien ou rencontrer des locataires ou du personnel de service. Cela peut parfois inclure le montant des dépenses de transport des employés si vous leur désignez certaines responsabilités.

Demander cette déduction pour frais de véhicule à moteur dans votre déclaration de revenus exige que vous ne possédiez qu’un seul bien locatif unifamilial à partir duquel vous générez des revenus, effectuez la totalité ou au moins une partie de l’entretien requis sur la propriété et pour lequel vous utilisez le véhicule pour déplacer des outils et d’autres matériaux sur la propriété. Si votre entreprise possède deux ou biens locatifs ou plus, vous pouvez déduire les frais de transport et de véhicule pour effectuer des réparations, percevoir le loyer et assumer d’autres responsabilités de gestion.

Les dépenses liées aux soins et à l’entretien de votre véhicule demeurent assujetties à des restrictions en matière de déductions. Vous pouvez toutefois demander des déductions fiscales pour l’essence, l’huile, les réparations, les assurances, les frais de permis et d’inscription, les intérêts sur prêt et les frais de location. Vous ne pouvez demander ces déductions que si votre entreprise utilise votre véhicule personnel pour générer des revenus aux fins de l’entreprise.

Déductions pour amortissement pour les propriétaires

Comme nous l’avons vu plus haut, vous engagez des dépenses en capital lorsque vous dépensez de l’argent pour améliorer de façon significative un bien ou augmenter sa valeur de façon significative. Vous pouvez également déduire des frais en capital pour le prix d’achat du bien lui-même et tous les frais juridiques associés à l’achat. La dépréciation des biens individuels par rapport au revenu de votre entreprise présente généralement une très importante déduction d’impôt pour les propriétaires en ce qui concerne les coûts en capital. Bien que cette mesure puisse vous aider à protéger et à renforcer le flux de trésorerie de votre entreprise lorsque vous démarrez votre entreprise, vous paierez en fin de compte des impôts une fois que vous vendrez le bien et paierez l’impôt sur les gains en capital sur vos bénéfices.

Frais de bureau pour la gestion de biens locatifs

Si vous exploitez votre bureau à partir d’un bien locatif de votre entreprise ou à proximité de celui-ci, vous pouvez déduire le coût des fournitures de bureau. En général, ce montant comprend les petites dépenses pour les fournitures de bureau de base et l’équipement informatique dont vous avez besoin pour faire le suivi de vos revenus et dépenses.

Déduction de frais juridiques pour les propriétaires

En tant que bailleur ou propriétaire, vous pouvez déduire les frais juridiques que vous devez payer pour préparer et vérifier les baux ou les ententes de location. Votre entreprise peut également se retrouver dans des situations où les frais juridiques s’accumulent dans le cadre de la poursuite et du recouvrement des coûts de loyer en souffrance et impayés, et vous pouvez également déduire ces frais au moment de l’impôt. Gardez à l’esprit que vous ne pouvez pas déduire les frais juridiques que vous engagez pour l’achat d’un bien locatif de votre revenu de location brut. Vous n’avez qu’à répartir les frais entre le terrain sur lequel se trouve le bâtiment et le bâtiment lui-même, puis les ajouter au coût respectif de chacun.

Les petites entreprises de biens locatifs engagent généralement beaucoup de frais et de dépenses générales pour les bailleurs et les propriétaires. Savoir comment faire le suivi de ces dépenses peut vous aider à économiser beaucoup d’argent lorsque vous soumettez votre déclaration de revenus à l’ARC. Si l’on tient compte de ceci, l’utilisation d’un logiciel comptable robuste vous permettra d’être en mesure de vous tenir au courant de toutes les déductions offertes. QuickBooks en ligne peut vous aider à maximiser vos déductions fiscales. Profitez davantage de vos revenus dès aujourd’hui!