Comment calculer l’impôt à payer

Tout comme nous, le gouvernement aime être payé tout au long de l’année. C’est pourquoi, en tant qu’entreprises et particuliers, nous sommes tenus de payer des acomptes provisionnels trimestriels et des retenues à la source sur la paie au cours d’une année d’imposition donnée. Ces paiements trimestriels et les paiements de retenues à la source permettent d’estimer ce que nous prévoyons devoir à l’Agence du revenu du Canada (ARC) en fonction de nos projections de revenus pour l’année en cours .

Que se passe-t-il s’il y a un écart entre le montant estimé et le montant réel dû au gouvernement? Comment calculez-vous l’impôt à payer à l’ARC?

Comment calculer les acomptes provisionnels de l’ARC

À la fin de chaque année civile ou d’exercice, nous calculons le total de nos revenus et dépenses pour l’année en question. Nous devons également déterminer l’impôt à payer sur ces montants et produire nos déclarations de revenus. Nous rapprochons cette obligation fiscale chiffrée du montant estimé et versé à l’ARC. Ce rapprochement nous permet de voir si nous avons droit à un remboursement ou si, en fait, nous devons plus d’impôt au gouvernement.

Si vous devez de l’impôt au gouvernement canadien, l’argent dû pourrait provenir des déclarations de revenus de votre entreprise ou des déclarations de taxe de vente. L’impôt net à payer désigne le montant que vous devez à l’ARC dans votre déclaration de revenus.

Options d’acomptes provisionnels de l’ARC

Vous avez trois choix pour déterminer votre Acomptes provisionnels de l’ARC sur les impôts dus. Quelle que soit l’option que vous choisissez, vous n’avez pas à informer l’ARC de votre choix.

1. Aucune option de calcul : Idéal pour les personnes dont le revenu, les déductions et les crédits demeurent relativement semblables d’une année à l’autre. Ce montant par acompte provisionnel est souvent déjà calculé par Revenu Canada en fonction des renseignements que vous avez fournis à l’ARC dans la dernière déclaration de revenus établie .
2. Option de l’année précédente : Idéal pour les personnes dont le revenu, les déductions et les crédits de 2020 sont similaires à ceux de 2019, mais qui diffèrent considérablement de ceux de 2018. Déterminez le montant de chaque acompte provisionnel dû à l’aide des montants de votre année d’imposition 2019 .
3. Option de l’année courante : Idéal pour les personnes dont le revenu, les déductions et les crédits de 2020 sont très différents de ceux de 2019 et de 2018. Pour déterminer le montant dû par acompte provisionnel, utilisez l’année d’imposition courante 2020, avec l’impôt net à payer et les cotisations au Régime de rentes du Québec ou au Régime de pensions du Canada ou à l’assurance-emploi.

Calcul de la taxe de vente due

Si votre petite entreprise vend des biens et services taxables, vous pourriez avoir à payer de la taxe de vente à l’Agence du revenu du Canada. La taxe nette est le montant total de la taxe de vente que votre entreprise doit à l’ARC sur une période donnée. Pour calculer la taxe nette pour votre déclaration trimestrielle ou annuelle Déclarations de TPS/TVH ou de TVQ, vous devrez suivre ces étapes :

1. Additionnez la TPS/TVH ou TVQ votre entreprise a réalisé des gains au cours de la période comptable pertinente.
2. Calculer le montant de la TPS/TVH ou TVQ votre entreprise a payé sur les achats.
3. Soustrayez le montant total de ce que vous avez gagné par rapport à ce que vous avez payé.
4. Le montant qui en résulte est la taxe nette de votre entreprise, qui doit être soumise à l’ARC chaque trimestre ou chaque année.

Pour les entreprises qui font plus de 400 000 $ en fournitures taxables par année, l’ARC calculateur de méthode rapide fournit une estimation raisonnable de sa taxe nette pour la TVH et la TPS ou TVQ, qui varient d’une province à l’autre. La méthode rapide doit être appliquée pendant une année entière pour les entreprises qui choisissent de l’utiliser.

Pourquoi dois-je de l’impôt au gouvernement?

Il y a plusieurs raisons pour lesquelles vous devez payer plus d’impôt au gouvernement canadien que ce que vous avez payé à l’origine comme « impôt estimé ». Comme de nombreuses variables dictent les impôts, vous devez passer en revue ces variables pour trouver votre réponse.

Les montants de revenu peuvent changer chaque année, selon les sources de revenus qu’une personne génère annuellement. Ces diverses sources de revenus fluctuent souvent avec le temps. Par exemple, le montant de vos dividendes reçus fluctue en fonction du nombre d’actions que vous détenez, et les déclarations de dividendes de l’entreprise diffèrent d’une année à l’autre. De plus, vos revenus d’intérêts varieront en fonction du montant en dollars de vos instruments portant intérêt et des taux d’intérêt.

Un logiciel de déclaration de revenus utilisera généralement votre revenu de l’année dernière pour estimer ce que vous devez en impôt pour l’année suivante. Supposons que vos différentes sources de revenus changent ou que le montant du revenu provenant de chaque source change cette année-là. Dans ce cas, l’impôt estimé sera différent de l’impôt réel à payer.

Comment payer les impôts dus à l’ARC

Pour payer les impôts dus à l’ARC, plusieurs options s’offrent à vous. Vous pouvez payer votre solde dû en ligne ou en personne.

Payer en ligne

Pour payer en ligne, utilisez les services internes de votre institution financière ou de l’ARC .Mon paiement service. Vous pouvez également utiliser un débit préautorisé. Cela vous permet de fixer un montant et l’autorisation par l’Agence du revenu du Canada de retirer le montant spécifique du compte chèques de votre entreprise. Les particuliers et les entreprises peuvent également payer par PayPal, carte de crédit ou virement Interac.

Payer en personne

Pour payer en personne, vous devez vous rendre à votre institution financière canadienne avec votre bordereau de paiement personnalisé pour l’appliquer correctement à votre compte d’impôt. Sinon, vous pouvez payer vos impôts dus en argent comptant ou par carte de débit dans n’importe quel comptoir de Postes Canada au pays. Pour payer de cette façon, vous aurez besoin d’un code de réponse rapide qui contient les renseignements sur votre compte de l’ARC.

FAQ

Combien d’argent devrais-je mettre de côté pour les impôts des petites entreprises?

La règle générale pour mettre de côté une somme d’argent forfaitaire pour les impôts des petites entreprises devrait être d’environ 25 % et 30 % de votre revenu au cours de cette année d’imposition. Cette fourchette de pourcentage devrait être suffisante pour couvrir toutes les taxes applicables au Canada, y compris l’impôt sur le revenu fédéral et provincial et la taxe de vente .

Toutefois, ce montant varie d’une année à l’autre en fonction de votre revenu et de votre tranche d’imposition. Gardez un œil sur Taux d’imposition canadiens pour vous assurer que l’argent que vous avez mis de côté est suffisant pour couvrir vos impôts pour l’année.

Quelle est la formule pour l’impôt?

La façon la plus simple de calculer l’impôt sur le revenu de votre petite entreprise au Canada est de soustraire les dépenses déductibles de votre revenu total pour obtenir le revenu imposable.

Revenu imposable = revenu total - dépenses déductibles

Une fois que vous avez estimé ce nombre, vous pouvez également vérifier vos taux d’imposition moyens en divisant les dépenses d’impôt sur le revenu par le revenu imposable total.

Taux d’imposition moyen = Total des impôts payés / Total du revenu imposable

Sachez ce que vous devez

Une bonne gestion de la tenue de livres vous aidera à déterminer le montant d’impôt sur le revenu et de taxe de vente que vous devez au gouvernement canadien. Le calcul de la taxe nette de votre entreprise peut être une entreprise simple, tant que vous tenez des registres exacts des ventes, des revenus et des revenus .

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