Impôts et conseils pour les fournisseurs de services de garderie

Si vous exploitez un service de garderie dans votre domicile, profiter des déductions d’entreprise à domicile peut faire la différence entre faire un profit ou non. Les directives comprennent la distinction entre l’utilisation personnelle et l’utilisation professionnelle. En déduisant des dépenses supplémentaires, y compris les factures de services publics, les fournitures de garderie et de bureau et les frais de déplacement, vous pouvez réduire votre obligation fiscale globale.

Déductions d’utilisation de la résidence aux fins d’entreprise

L’exploitation d’une garderie à domicile crée un environnement de travail informel et détendu et offre des avantages fiscaux uniques. La déduction des frais d’utilisation de la résidence aux fins d’entreprise est sans doute l’une des déductions les plus importantes pour les fournisseurs de services de garderie à domicile. Cette déduction vous permet de déduire certaines dépenses de domicile, comme les factures de services publics, l’hypothèque ou d’assurance-locataire, et les impôts fonciers, en tant que dépenses d’entreprise.

Pour calculer le montant que vous pouvez déduire, divisez l’espace occupé par le service de garderie par l’espace total de la résidence. Supposons que vous utilisez un sous-sol de 20 mètres carrés pour la garderie et que votre résidence mesure 140 mètres carrés. Vous pouvez déduire 14 % (20 divisé par 140) de vos factures admissibles en tant que dépenses d’entreprise. Par contre, vous devez séparer votre usage professionnel de votre usage personnel : si vous vous détendez sur le divan au sous-sol et que vous regardez Netflix après le départ des enfants, vous devez tenir compte de l’usage personnel. Supposons que vous utilisez le sous-sol comme garderie 50 heures par semaine et que vous l’utilisez à des fins personnelles le reste du temps. Vous divisez 50 heures par les 168 heures de la semaine, et vous multipliez le résultat, qui est 0,3, par vos dépenses admissibles. N’oubliez pas de comptabiliser tous les espaces dans votre maison. Si vous utilisez la cuisine pour les collations et les repas pendant quelques heures par jour, n’oubliez pas de le noter également dans votre déclaration de revenus.

Fournitures de garderie

Vous achetez probablement des fournitures pour votre entreprise de garderie sur une base régulière. Tout ce que vous achetez pour la garderie, comme les couches, les collations, les jouets, les tables et les chaises, est une dépense d’entreprise déductible. Encore une fois, tout comme pour l’utilisation de votre résidence, si vous utilisez également un article à des fins personnelles, vous ne pouvez déduire que la partie de la valeur liée à son utilisation professionnelle. Vous pouvez déduire les petites dépenses, comme la nourriture ou les jouets, pour l’année même où vous les payez, mais vous devez demander la déduction des dépenses importantes, comme le mobilier, les ordinateurs ou les coûts de rénovation du domicile, progressivement dans le cadre de votre déduction pour amortissement.

Excursions

Amenez-vous les enfants faire des voyages éducatifs et de divertissement, comme une visite au musée des sciences ou au zoo? Les frais que vous engagez pendant que vous faites des excursions avec les enfants sont déductibles d’impôt. L’argent que vous dépensez pour des billets d’autobus ou de musée est également déductible. Si vous conduisez votre propre voiture, vous pouvez aussi demander des frais de véhicules.

Frais de bureau

Après la partie amusante de votre travail où vous vous occupez des enfants, vous devrez peut-être consacrer du temps à la comptabilité et à la tenue des comptes. Tous les coûts engagés pour accomplir ces tâches sont déductibles. Par exemple, si vous payez des frais à des comptables, à des avocats ou à d’autres professionnels pour des raisons professionnelles, ces coûts sont déductibles. Vous pouvez également déduire des produits utilisés dans le bureau, comme un logiciel comptable pour petite entreprise, un ordinateur de bureau et les fournitures de papeterie.

Déduire des pertes de garderie

L’Agence du revenu du Canada (ARC) n’offre généralement pas d’avantages fiscaux si vos frais de garderie sont supérieurs à votre revenu d’entreprise pour l’année. La bonne nouvelle, cependant, est que vous pouvez consigner les pertes de votre entreprise de garderie et les déduire des revenus d’un autre emploi. Par ailleurs, si vous n’avez pas reçu de revenus d’une autre source l’année de la perte de l’entreprise, vous pouvez reporter cette perte et l’utiliser au cours d’une autre année. Cela peut être utile lorsque vous n’avez pas encore atteint la rentabilité parce que vous êtes encore en train d’établir la clientèle de votre garderie.

Exploiter une garderie peut être très gratifiant. Cependant, en plus de s’occuper des enfants, vous devez également vous occuper des livres comptables. Pour garder le contrôle de votre obligation fiscale, n’oubliez pas de faire le suivi de vos dépenses et de tenir des registres bien organisés. QuickBooks en ligne peut vous aider à maximiser vos déductions fiscales. Profitez davantage de vos revenus dès aujourd’hui!