Les congrès peuvent constituer d’excellents endroits pour générer des idées, en savoir plus sur les tendances, rencontrer d’autres professionnels et promouvoir votre entreprise. L’Agence du revenu du Canada (ARC) vous permet de déduire des frais de déplacement pour vos activités professionnelles, mais a des règles particulières pour les congrès.
Si vous voulez profiter des avantages des congrès et maximiser les montants déductibles potentiels, il est important de comprendre ces règles.
Si vous êtes un propriétaire de petite entreprise ou un pigiste, l’ARC vous permet de déduire de vos impôts le coût de participation à deux congrès par année. Les congrès en question doivent être liés à vos activités professionnelles, et, dans la plupart des cas, l’organisateur doit faire des affaires dans la région où le congrès a lieu.
Par exemple, si vous assistez à un congrès organisé par le syndicat du secteur électrique local, vous ne pouvez pas demander de déduction si le congrès a lieu à Hawaï.
Au Canada, les contribuables peuvent déduire les dépenses admissibles relatives à un congrès pour un maximum de deux congrès par année en lien avec leurs activités professionnelles. Pour être admissibles à une déduction fiscale, les dépenses relatives à un congrès doivent avoir été engagées pour un événement qui a un lien avec votre entreprise ou vos activités professionnelles.
Les congrès commandités par des organisateurs locaux doivent avoir lieu dans la région géographique où les organisateurs font des affaires. Cette restriction géographique ne s’applique pas aux congrès commandités par des organisateurs étrangers.
Vous pouvez déduire la totalité des frais de participation au congrès. Par exemple, si les frais sont de 300 $, vous pouvez déduire de vos impôts la totalité du montant à titre de dépense d’entreprise. Cependant, si les frais de participation au congrès incluent de la nourriture ou du divertissement, vous pouvez déduire seulement 50 % de cette partie des frais.
Par exemple, si les frais sont de 300 $, mais que le congrès comprend un dîner et un souper gratuits, vous devez présumer que 50 $ couvrent le coût de la nourriture. Dans ce cas, vous pouvez déduire de vos impôts 250 $ des frais de participation au congrès, et 25 $ en tant que frais de repas.
Si le congrès comprend seulement des boissons ou des petites collations comme du café et des pâtisseries, vous n’avez pas à déclarer ces frais en tant que frais de repas. Cependant, puisque vous devez manger pendant votre participation au congrès, l’ARC vous permet heureusement de déduire ces frais.
Vous pouvez déduire la moitié du coût de vos repas, pourvu que le coût soit raisonnable. Par exemple, si vous dépensez 500 $ sur un plat qui coûte généralement 30 $, vous ne pouvez déduire de vos impôts que 15 $ en tant que frais de repas.
Les frais de déplacement sont également une déduction d’entreprise. Lorsque vous vous rendez à un congrès, vous pouvez déduire de vos impôts le coût des frais de transport en commun et d’hébergement à l’hôtel. Autrement, si vous conduisez votre propre véhicule jusqu’au congrès, vous pouvez demander une déduction en fonction du nombre de kilomètres parcourus, ou vous pouvez déduire une partie de vos dépenses d’automobile annuelles en fonction de la durée d’utilisation de votre véhicule à des fins professionnelles.
Lorsque vous vous déplacez pour le travail, vous pouvez aussi déduire les frais accessoires que vous engagez, comme les frais de stationnement.
Lorsque vous assistez à un congrès, vous voulez vous concentrer sur l’événement qui se déroule, pas sur le fait de conserver les reçus et de noter les dépenses. Cependant, une dépense oubliée pourrait vous faire passer à côté de déductions intéressantes.
Pour faciliter le suivi de vos dépenses, pensez à utiliser une application de balayage des reçus qui vous permet de photographier vos reçus pour les conserver dans vos dossiers.
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