Modifier vos formulaires fiscaux et rajuster vos états financiers

Comme vous produisez votre déclaration de revenus chaque année pour votre petite entreprise, votre objectif est d’inclure tous les renseignements dont vous disposez et de veiller à leur exactitude. Vous voulez payer votre juste part, mais vous pouvez profiter de toutes les déductions qui s’offrent à vous. À un moment donné, vous devrez peut-être apporter des modifications aux formulaires d’impôt que vous avez déjà soumis à l’Agence du revenu du Canada (ARC). Ne paniquez pas! Ce n’est pas aussi rare que vous le pensez.

Comment modifier votre déclaration de revenus

Si vous êtes un entrepreneur indépendant ou un propriétaire de petite entreprise et que vous avez fait une erreur dans le formulaire T2125 (État des résultats des activités d’une entreprise ou d’une profession libérale), vous pouvez modifier votre déclaration en ligne. L’Agence du revenu du Canada doit accepter la déclaration avant d’apporter des modifications. Vous ne pouvez pas modifier une déclaration datant de plus de 10 ans.

Il suffit d’ouvrir une session dans Mon dossier et de sélectionner « Modifier ma déclaration » pour apporter des modifications. Si vous préférez demander un changement par la poste, utilisez le formulaire T1-ADJ (Demande de redressement d’une T1) ou envoyez une lettre contenant les détails de votre demande ainsi que les documents à l’appui.

Il n’y a pas de formulaires pour demander des modifications à une déclaration de revenus de société. Vous devez plutôt écrire une lettre à votre centre fiscal local. Les éléments à inclure dans la lettre sont :

• Nom de votre société
• Numéro d’entreprise
• Année d’imposition
• Sommaire des changements

Incluez également des documents financiers pour appuyer vos demandes et des copies de toutes les annexes qui doivent être modifiées. Après avoir traité votre demande, l’ARC émet un avis de nouvelle cotisation indiquant les changements qu’elle a acceptés ou une lettre expliquant pourquoi elle a rejeté vos changements.

Si vous avez oublié de déclarer des revenus, de demander une déduction ou d’inclure d’autres renseignements dans votre déclaration, vous pouvez commencer ce processus dès que l’ARC aura évalué votre déclaration initiale. Dans la plupart des cas, le processus de modification d’une déclaration de revenus d’entreprise est assez simple.

Programme des divulgations volontaires pour les modifications fiscales de l’ARC

L’ARC offre Programme des divulgations volontaires, donnant aux contribuables, y compris les propriétaires de petites entreprises, la possibilité d’apporter des modifications à une déclaration de revenus déjà produite ou de produire une déclaration de revenus omise sans pénalités. Après avoir soumis votre divulgation, l’ARC pourrait communiquer avec vous pour vous demander des renseignements supplémentaires. Vous devez fournir les renseignements dans la période précisée dans la lettre .

Si l’ARC accepte votre divulgation, vous devez payer l’impôt que vous devez le plus tôt possible ou recevoir des frais d’intérêt sur le montant que vous devez. Si l’ARC refuse votre divulgation après que vous ayez fourni tous les renseignements requis, vous pouvez écrire au directeur adjoint du centre fiscal qui a pris la décision de demander un examen de votre dossier .

Aborder l’importance relative

Une des raisons pour lesquelles vous pourriez devoir modifier votre déclaration est que vous n’avez pas identifié correctement un événement important ou une opération importante lors de la soumission.Importance relative est un concept commercial qui se rapporte à l’importance de l’enregistrement d’un événement ou d’une opération. Vous devez saisir toutes les opérations financières correctement et à temps. Lorsque cela ne se produit pas, votre entreprise doit se demander si cela vaut la peine de corriger l’erreur et de régler la question de l’importance relative .

Exemple d’importance relative

Supposons que vous entrez vos dépenses salariales pour la période dans votre système financier. Certains employés ont pris congé; leur paie a donc été répartie entre différents comptes de dépenses. Après avoir reporté les frais, vous réalisez qu’un montant supplémentaire de 7 $ a été codé aux dépenses de vacances au lieu du salaire normal. Avec un montant aussi bas, vous pourriez décider de ne pas corriger l’erreur et de la laisser telle quelle. Puisqu’il s’agit d’un petit montant par rapport à votre comptabilité globale de la paie, vous pouvez utiliser votre jugement pour déterminer que cette erreur est sans importance.

But du traitement de l’importance relative

Le raisonnement derrière la détermination de l’importance relative est que quelques petites opérations n’ont pas d’impact global sur vos états financiers. Dans la situation ci-dessus, la différence entre la déclaration de dépenses salariales normales de 25 000 $ pour un employé et 24 993 $ de dépenses salariales est extrêmement minime pour un utilisateur des états financiers. Les renseignements généraux sont exacts et vos états financiers ne comportent pas d’anomalies significatives, de sorte que l’opération reste inchangée.

Établir des seuils d’importance relative

L’importance relative est subjective et varie d’une entreprise à l’autre. Il n’y a pas de normes de l’industrie qui établissent des seuils d’importance relative à suivre pour votre petite entreprise. Ces niveaux sont souvent déterminés par votre jugement professionnel. De plus, vous devriez utiliser les taux calculés comme points de référence pour votre décision.

Par exemple, vous pouvez décider que toute opération supérieure à 0,4 % des opérations de vente de l’année dernière est importante. Vous pouvez également choisir que toutes les opérations de compte de bilan soient considérées comme importantes et apporter des modifications chaque fois qu’une erreur se produit.

jugement professionnel

La base globale de l’importance relative dépend de votre jugement professionnel. En fonction de votre expérience et de votre expérience dans votre entreprise, vous savez ce qui fait la différence dans la production de rapports. Plus important encore, vous connaissez les soldes des comptes, l’activité totale en dollars dans vos états financiers et l’importance des chiffres inexacts.

Évaluez la position de votre entreprise, la force de vos contrôles internes et votre degré d’aisance quant à l’exactitude des rapports. Le défi avec le jugement professionnel est de maintenir une position neutre pour votre entreprise. Limitez les activités biaisées et corrigez toutes les erreurs importantes, qu’elles soient favorables ou défavorables à l’ensemble de vos états financiers.

Vérifications et examens

L’objectif final du traitement de l’importance relative est lié à la façon dont les parties externes perçoivent vos renseignements. Si vous envisagez d’utiliser vos états financiers à des fins d’investissement externe, vous devez demander à un tiers de consulter vos dossiers. Ce vérificateur s’occupe de l’importance relative comme vous :états financiers n’ont pas besoin d’être parfaits. Tant que vous évitez les inexactitudes importantes, vos états financiers peuvent être certifiés.

L’importance relative couvre le montant en dollars ainsi que le nombre de vos erreurs. Des dizaines d’erreurs de 2 $ finissent par s’accumuler. Préparez-vous à ce qu’un vérificateur teste également les montants et la fréquence.

Tirez le maximum de votre CELI

Pendant que vous passez en revue vos finances et vos déclarations de revenus, songez à mettre de l’argent de côté pour réduire vos obligations fiscales. Lancé en 2009, le compte d’épargne libre d’impôt (CELI) est un compte enregistré qui permet aux particuliers admissibles de mettre de l’argent de côté jusqu’à concurrence du plafond annuel de cotisation au CELI. Les cotisations à un CELI sont imposées, mais les revenus dans votre compte ne sont pas imposables .

Par exemple, supposons que vous avez cotisé 1 000 $ à votre CELI et que vous avez utilisé l’argent pour acheter des actions au début de l’année. Le cours des actions est multiplié par dix et vous avez maintenant 10 000 $ dans votre CELI. Si vous vendez les actions et retirez les 10 000 $ de votre CELI, vous n’avez pas à payer d’impôt sur ces actions .

Au lieu de laisser des fonds excédentaires dans votre entreprise, en tant que propriétaire de petite entreprise, vous pouvez placer l’argent dans un CELI et laisser l’argent fructifier jusqu’à ce que vous en ayez besoin. Vous pouvez également utiliser un CELI pour augmenter votre épargne-retraite.

Apporter des modifications à vos dossiers d’impôt et à vos états financiers n’est pas aussi intimidant que vous le pensez. Il est difficile de tout faire correctement si vous n’avez pas d’aide. QuickBooks en ligne peut vous aider à maximiser vos déductions fiscales. Profitez davantage de vos revenus dès aujourd’hui!