Votre guide principal sur les années d’imposition, les dates limites importantes et les renseignements sur les paiements

Connaissez-vous la date limite pour vos impôts d’entreprise? Si vous êtes une petite entreprise non constituée en société, c’est la même chose chaque année. Mais les entreprises constituées en société ont la possibilité de décider d’une date de fin d’exercice, ce qui peut entraîner des délais différents. En inscrivant cette date, quelle qu’elle soit, sur le calendrier, bien à l’avance, vous vous assurez de ne pas manquer la date limite et de faire face à des pénalités potentielles. Cela vous donne également beaucoup de temps pour obtenir vos documents fiscaux afin de rendre la préparation plus rapide et plus facile.

Qu’est-ce qu’une année d’imposition?

En vertu de la Loi de l’impôt sur le revenu, les entreprises doivent préparer et soumettre des déclarations de revenus et des états financiers chaque année. Votre exercice comptable durant lequel vous déclarez vos revenus et dépenses est votre année d’imposition. Mais si vous exploitez une petite entreprise, l’année d’imposition ne correspond pas nécessairement à l’année civile. Votre « fin d’exercice » ou « fin d’exercice » est la date à laquelle vous préparez vos comptes annuels. Pour les particuliers et les sociétés de personnes non constituées en société, l’année d’imposition se termine le 31 décembre, à quelques exceptions près. Pour les sociétés, l’année d’imposition peut se terminer à n’importe quel jour de l’année. Le jour que vous choisissez comme fin de votre exercice ou de votre année d’imposition détermine la date limite pour vos impôts.

Lorsque vous créez et organisez votre entreprise constituée en société, vous choisissez une fin d’année. Cela peut être n’importe quel jour qui convient à votre entreprise. Les entreprises saisonnières peuvent choisir une date qui correspond à la fin de leurs activités. Par exemple, une entreprise d’aménagement paysager saisonnier pourrait choisir une fin d’année à la fin de l’automne ou au début de l’hiver. Ou encore, une station de ski pourrait mettre fin à l’exercice financier à la fin du printemps ou au début de l’été. De même, les sociétés affiliées choisissent souvent la même date de fin d’exercice que leur société mère. Une fois que vous avez choisi une date, vous la conservez pour toute la durée de vie de l’entreprise. Toutefois, vous pouvez changer la date de fin de votre année d’imposition si vous avez des raisons professionnelles légitimes de le faire. Pour apporter le changement, l’entreprise doit demander l’approbation de l’Agence du revenu du Canada (ARC). Il n’y a pas de formulaire établi pour cette autorisation, mais la demande doit être faite par écrit dans une lettre détaillant les raisons du changement.

Dates limites d’imposition pour les entreprises constituées en société

Étant donné que les entreprises constituées en société peuvent choisir la date de fin d’exercice qui leur convient, les dates limites d’imposition varient également. Si vous exploitez une entreprise constituée en société, vous devez produire votre déclaration de revenus au plus tard le six mois après la fin de votre année d’imposition. Si votre exercice se termine le dernier jour d’un mois, il est facile de calculer votre date limite d’imposition. Vous devez produire votre déclaration de revenus au plus tard le dernier jour du mois dans les six mois suivants. Par exemple, si votre année d’imposition se termine le 31 juillet, votre date limite de production des déclarations de revenus est le 31 janvier. Si l’exercice se termine le 31 août, la date d’échéance de votre déclaration est le 28 février. Si vous choisissez une fin d’exercice qui ne tombe pas le dernier jour du mois, votre date limite de production tombe à cette même date six mois plus tard. Une fin d’année en date du 15 mai signifie que vos impôts d’entreprise sont dus le 15 novembre. Pour calculer la date limite de production de votre déclaration de revenus, déterminez la date de fin de votre exercice, puis envisagez-la dans six mois.

Dates limites d’imposition pour les petites entreprises non constituées en société

Étant donné que les petites entreprises non constituées en société fonctionnent selon une année d’imposition basée sur l’année civile, la date limite de production des déclarations de revenus est une date fixe. Les propriétaires uniques, les associés, les travailleurs autonomes, c’est-à-dire toute personne qui exploite une entreprise qui n’est pas constituée en société, doivent produire leur déclaration de revenus au plus tard le 15 juin de chaque année. Lorsqu’une date limite tombe un samedi, un dimanche ou un jour férié reconnu par l’ARC, vous avez jusqu’au prochain jour ouvrable pour soumettre votre déclaration. Même si vous avez jusqu’au 15 juin pour faire vos impôts, vous ne devriez pas les ignorer complètement avant cette date. C’est parce que tout les impôts dus doivent encore être payés. au plus tard le 30 avril de l’année d’imposition précédente. Donc, si vous devez vous mettre d’accord avec l’ARC, vous devez le faire bien avant la date limite de production de juin pour éviter de payer des intérêts. Faire le suivi des impôts à l’aide de logiciels de comptabilité tels que QuickBooks en ligne vous aide à déterminer si vous devez ou non de l’impôt et à quel montant. Si vos dossiers indiquent que vous devez payer l’ARC, allez-y et soumettez ce paiement au plus tard le 30 avril afin de minimiser ce que vous devez.

Autres dates importantes pour l’impôt

Se souvenir de votre date de déclaration de revenus est la plus grande partie du processus de détermination du moment où vous devez produire votre déclaration de revenus. Toutefois, vous devrez peut-être mémoriser d’autres dates relatives aux impôts, selon votre entreprise et votre situation fiscale particulière. Ces dates comprennent :

• 31 mars : La plupart des sociétés de personnes comptant comme associés des particuliers doivent produire une déclaration de renseignements des sociétés de personnes au plus tard à cette date.
• 30 juin ou la date de fin de la période plus six mois : Si votre entreprise est active dans l’industrie de la construction et embauche des sous-traitants, vous devrez peut-être produire une déclaration de renseignements T5018 ainsi que d’autres formulaires.

Soumission des impôts en retard

Vous vous demandez à quel point la date limite de déclaration de revenus est importante? L’ARC impose des pénalités à toute personne qui produit sa déclaration en retard, ce qui peut vous rapporter de l’argent supplémentaire. Vous pourriez avoir à payer un supplément de 5 % sur le solde dû, plus 1 % du solde dû pour chaque mois complet de retard, jusqu’à concurrence de 12 mois. Par exemple, si vous devez 2 000 $ et que vos impôts sont en retard de 3 mois, vous devez payer des pénalités supplémentaires de 8 %, soit 160 $. Si vous avez encouru des pénalités pour production tardive dans l’une des trois années d’imposition précédentes, vos pénalités pour production tardive sont doublées. Il est avantageux de faire ses impôts à temps.

Services en ligne libre-service

Les services en ligne de l’ARC offrent un moyen rapide, facile et sécurisé de traiter vos impôts. Une fois que vous ouvrir un compte, vous pouvez gérer vos questions fiscales en ligne. Vous pouvez non seulement produire votre déclaration de revenus et de prestations par voie électronique, mais aussi effectuer un paiement et faire le suivi de votre déclaration. Si vous exploitez une entreprise constituée en société et que vous voulez simplifier le processus, vous pouvez autoriser l’ARC à retirer un montant de votre compte bancaire à une date ou à des dates précises, à vous inscrire au dépôt direct ou à mettre à jour vos renseignements bancaires et à afficher les gains et les pertes en capital. Il s’agit d’un moyen rapide et facile de suivre votre situation fiscale auprès de l’ARC.

Vos options de soumission

L’ARC n’envoie pas de trousses d’impôt sur le revenu sur papier, mais vous pouvez tout de même faire vos impôts sur papier si vous le souhaitez. Vous n’avez qu’à récupérer les déclarations de revenus T1 dans les centres fiscaux ou les bureaux de poste, à les remplir et à les poster si vous le souhaitez. Vous pouvez également apporter votre déclaration de revenus T1 remplie directement à un centre fiscal de l’ARC.

L’option la plus rapide et la plus simple consiste à transmettre votre déclaration de revenus par IMPTNET. Lorsque vous utilisez un logiciel d’impôt homologué par l’ARC comme TurboImpôt, l’envoi de votre déclaration de revenus dûment remplie directement à l’ARC est rapide et sécurisé – et c’est le moyen le plus rapide d’obtenir votre remboursement d’impôt. Selon l’ARC, vous pouvez vous attendre à le recevoir dans environ huit jours.

Service Préremplir ma déclaration

Réduisez certaines des tâches chronophages de la période des impôts en utilisant le Service Préremplir ma déclaration. Cette option remplit automatiquement certaines parties de votre déclaration de revenus et de prestations, ce qui accélère et simplifie le processus de déclaration de revenus. Vous devez utiliser un logiciel IMPTNET homologué par l’ARC pour utiliser cette option de remplissage automatique. Et il est important de réviser la déclaration pour vous assurer que tous les renseignements sont exacts et complets avant de soumettre votre déclaration de revenus.

Que faire si vous découvrez que vous devez de l’impôt dont vous ignoriez l’existence?

Si vous apprenez que vous devez de l’impôt que vous ignoriez, vous voulez payer votre solde impayé dès que possible. Si vous devez de l’argent, vous devez également des intérêts pour chaque jour après l’échéance de l’impôt. Cela comprend la pénalité pour production tardive de 5 % de votre solde dû plus 1 % de votre solde dû pour chaque mois de retard de votre déclaration de revenus pendant un maximum de 12 mois. vous. Si vous ne pouvez pas payer ce que vous devez, communiquez avec l’ARC pour établir un plan de paiement.

Mettez TurboImpôt à votre service

Vous vous sentez dépassé et vous vous demandez comment produire votre déclaration de revenus avant la date limite de production de votre déclaration de revenus? Accélérez le processus en mettant TurboImpôt de travailler pour vous. TurboImpôt Particuliers et entreprises simplifie la production de votre déclaration de revenus d’entreprise en utilisant une entrevue d’entreprise améliorée qui vous guide dans la section Travailleur autonome de la déclaration de revenus et vous permet de transmettre votre déclaration par IMPTNET directement à partir du programme. Mieux encore, TurboImpôt vous permet d’obtenir toutes les déductions fiscales auxquelles vous avez droit. Et si l’idée de faire l’objet d’une vérification vous inquiète, ajoutez la sécurité du service Protection en cas de vérification.

Lorsque la date limite de production de votre déclaration de revenus arrive, vous pouvez simplement hausser les épaules et vous féliciter d’avoir déjà produit et soumis votre déclaration de revenus. Jumelez TurboImpôt avec QuickBooks en ligne pour mettre de l’ordre dans vos documents comptables avant la période des impôts. QuickBooks en ligne peut vous aider maximiser vos déductions fiscales. Conservez plus de ce que vous gagnez aujourd’hui.