Déductions pour petites entreprises – perte déductible au titre d’un placement d’entreprise

Une perte déductible au titre d’un placement d’entreprise (PDTPE) représente un type particulier de perte en capital, ou de réduction des bénéfices, que vous pouvez déduire de tout type de revenu. Dans la plupart des cas, si vous subissez une perte en capital, vous ne pouvez réclamer la perte que sur les profits d’un placement. Avec une PDTPE, vous pouvez déduire la perte de n’importe quel revenu, y compris le revenu de votre emploi ou de votre petite entreprise.

Qu’est-ce qu’une perte au titre d’un placement d’entreprise, et qui peut la déduire?

Alors qu’un gain en capital se produit lorsque la valeur des immobilisations dépasse le prix d’achat, une perte en capital se produit lorsqu’une immobilisation est vendue à un prix inférieur à celui de l’achat initial. Une perte au titre d’un placement d’entreprise représente un type de perte très précis, qui se produit lorsque vous vendez des actions d’une société exploitant une petite entreprise à perte ou lorsque ladite société omet de vous rembourser une dette. De plus, si vous possédez des actions dans une société exploitant une petite entreprise qui fait faillite, vous pouvez également demander la déduction d’une perte au titre d’un placement d’entreprise.

Comment déterminer le montant que vous pouvez déduire pour une perte au titre d’un placement d’entreprise?

Si vous avez subi une perte au titre d’un placement d’entreprise en 2022, vous pourriez être en mesure de déduire la moitié de cette perte de votre revenu. Le montant de la perte que vous pouvez déduire de votre revenu est appelé « perte déductible au titre d’un placement d’entreprise ». Remplissez le Tableau 6 pour déterminer votre perte déductible au titre d’un placement d’entreprise et, le cas échéant, votre montant déductible pour cette perte. 

Si votre perte dépasse votre revenu, vous pouvez effectuer un report rétrospectif de 3 ans ou prospectif de 10 ans. À partir de 11 ans, la perte devient une perte en capital normale au lieu d’une perte au titre d’un placement d’entreprise. À ce stade, vous pouvez uniquement déduire la perte des gains en capital plutôt que de votre revenu.

Comment fonctionne une perte déductible au titre d’un placement d’entreprise?

Si vous perdez de l’argent sur un placement dans une société exploitant une petite entreprise, vous pouvez compenser la perte déductible au titre d’un placement d’entreprise par rapport à votre revenu et ainsi réduire votre facture fiscale. C’est un bon moyen d’atténuer les conséquences d’une perte en capital subie en tant que propriétaire ou investisseur d’entreprise. Assurez-vous de tenir des registres précis de vos placements d’entreprise en faisant le suivi des dépenses et des revenus. QuickBooks vous offre un outil facile et efficace, surtout pour la période des impôts. QuickBooks en ligne peut vous aider à maximiser vos déductions fiscales. Profitez davantage de vos revenus dès aujourd’hui!