Tout le monde veut un revenu, mais ce n’est pas tout le monde qui connaît les différences entre les revenus. Le type de revenu que vous gagnez aura une incidence directe sur la façon dont vous produisez vos déclarations de revenus auprès de l’Agence du revenu du Canada (ARC), y compris les revenus d’entreprise et d’emploi .
Mais quelle est la différence entre les deux et pourquoi est-ce important pour vous et vos impôts?
Lorsqu’une personne est un employé d’une entreprise, cela signifie qu’elle travaille pour cette entreprise en particulier. Le revenu d’emploi fait référence aux salaires que les employés gagnent de leur entreprise. Il s’agit de l’argent reçu par une personne de son employeur.
Par exemple, si Sarah travaille pour les services de caissiers, elle est une employée de cette entreprise. Toutes les deux semaines, les services bancaires versent à Sarah son salaire pour les heures travaillées. Son salaire est considéré comme un revenu d’emploi.
Les revenus d’un travail autonome ne font pas partie de cette catégorie, puisqu’ils tirent un revenu de leur propre entreprise, un peu comme les revenus d’entreprise.
Tel que défini par le Agence du revenu du Canada (ARC), revenus d’entreprise est l’argent qu’un particulier gagne d’une profession, d’un métier, d’une fabrication ou d’une entreprise de toute nature, ou de toute autre activité entraînant un profit. Il s’agit de l’argent, des revenus ou des revenus générés par les activités normales de l’entreprise. Aux fins de l’impôt, le revenu d’entreprise est appelé revenu ordinaire .
Supposons que Ronald dirige sa propre entreprise de comptabilité. Les profits qu’il tire de la vente de ses services et de son expertise en comptabilité sont considérés comme des revenus d’entreprise. Parce qu’il travaille à son compte, il s’agit également d’un revenu d’un travail autonome .
Les revenus d’entreprise peuvent ensuite être regroupés en deux catégories.
Les revenus d’une entreprise exploitée activement sont les revenus générés ou l’argent gagné dans le cadre des activités normales d’une entreprise. Les revenus de petite entreprise générés par la vente de biens ou de services sont également appelés revenus d’entreprise exploités activement. Le montant du revenu d’entreprise actif généré par une entreprise aura une incidence directe sur le taux d’imposition de l’entreprise.
D’autre part, le revenu passif est l’argent généré par une entreprise dans laquelle la personne ne participe pas activement. Il s’agit du revenu provenant de la propriété de biens ou d’actifs, sans qu’il soit nécessaire de participer activement aux efforts. Ces revenus comprennent les intérêts gagnés sur les placements ou vos comptes d’épargne d’entreprise, ainsi que les revenus immobiliers. Le gouvernement canadien considère le revenu passif comme un revenu imposable.
Lorsque vous comptabilisez le revenu de votre petite entreprise, vous devrez déclarer les montants dans vos déclarations de revenus canadiennes. Selon la structure de votre entreprise, qu’il s’agisse d’une entreprise individuelle, d’une société de personnes ou d’une société, la façon dont vous déclarez vos revenus d’exploitation varie .
Conformément aux lignes directrices de l’ARC, les entreprises exploitées en tant qu’entreprise individuelle ou en société de personnes doivent remplir formulaire d’impôt T2125, État des résultats des activités d’une entreprise ou d’une profession libérale, et déclarez le revenu total aux lignes appropriées de sa déclaration de revenus des particuliers ou de sa déclaration T1. Si votre entreprise est constituée en société ou par société, vous devez déclarer vos revenus de petite entreprise en utilisant le Déclaration de revenus des sociétés T2.
Comme les travailleurs autonomes exploitent leur propre entreprise, son revenu d’entreprise doit être déclaré dans sa déclaration de revenus personnelle. Les revenus d’un travail autonome sont catégorisés et déclarés de la même manière que les revenus d’entreprise, si l’entreprise est une entreprise individuelle ou une société de personnes .
Par conséquent, le statut de travailleur autonome n’a pas d’incidence négative sur votre déclaration de revenus. Les travailleurs autonomes doivent plutôt remplir et soumettre le formulaire T2125 et la déclaration T1, comme les autres particuliers qui produisent une déclaration de revenus d’entreprise. Ils paieront ensuite le même montant d’impôt que tout salarié qui appartient à la même tranche d’imposition.
Vous pouvez également radier des dépenses, tout comme les entreprises. Diverses déductions peuvent être faites pour les dépenses d’un travail autonome, comme les frais de bureau à domicile, les fournitures de bureau, les frais de véhicule, les déplacements professionnels, etc .
De nombreux travailleurs autonomes gèrent leur entreprise de manière autonome, ce qui signifie qu’ils sont responsables de tous les aspects des opérations. Si vous avez besoin d’un coup de main pour gérer vos finances et vos dépenses d’entreprise, pourquoi ne pas demander l’aide d’un logiciel comptable de qualité adapté à vos besoins .
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