Travailleurs autonomes : devriez-vous cotiser à un REER ou miser sur les dividendes?

En tant que travailleur autonome exploitant une entreprise, vous devez planifier vous-même votre retraite. Ainsi, lorsque vient le temps de retirer des profits générés par votre entreprise, devriez-vous vous encaisser des dividendes, cotiser à votre régime enregistré d’épargne-retraite (REER), ou faire les deux? Découvrez les éléments que vous devez considérer pour prendre une décision éclairée.

Avantages fiscaux des REER

Le REER est le produit d’épargne pour la retraite par excellence du système fiscal canadien. Les cotisations à un REER vous permettent de reporter l’imposition d’une partie de votre revenu actuel jusqu’à votre retraite, en plus d’obtenir des revenus de placements sur vos cotisations à l’abri de l’impôt. Comme vous risquez de profiter d’un taux d’imposition moindre à la retraite, ce report d’impôt peut représenter une économie d’impôt.

Comment calculer votre maximum déductible au titre des REER

Chaque année, le gouvernement fixe un plafond pour les cotisations à un REER. Pour calculer votre maximum déductible pour une année d’imposition en particulier sans calculateur de cotisations au REER, suivez les étapes suivantes :

1. Vérifiez si la date limite pour cotiser au REER est passée. Pour l’année d’imposition 2023, la date limite est le 1er mars 2024.
2. Calculez votre revenu total pour l’année.
3. Multipliez ce montant par 18 % (ou 0,18).

Votre maximum déductible correspond au montant le plus bas entre le résultat obtenu à la troisième étape et 29 210$. Par exemple, imaginez que votre revenu total pour 2021 est de 165 000 $. Pour calculer le maximum que vous pouvez cotiser à un REER, multipliez 165 000 $ par 0,18. Vous obtenez un montant de 29 700 $. Comme ce résultat dépasse les 29 210$, c’est-à-dire le plafond des cotisations à un REER pour 2022, vous ne pouvez cotiser que 29 210$ à l’abri de l’impôt.

Encaissement de dividendes

Comparons l’option précédente à l’encaissement de dividendes. Les dividendes ne sont pas considérés comme un revenu admissible permettant d’augmenter votre maximum déductible au titre des REER, donc cela ne vous permet pas de profiter d’une déduction d’impôt. Le taux d’imposition qui est appliqué à vos dividendes dépend toutefois de votre province ou territoire de résidence, et varie entre 30 et 40 %. Si vous réinvestissez le montant de vos dividendes, il se peut qu’il soit imposable, à moins que vous n’utilisiez un autre moyen pour le reporter, notamment un compte d’épargne libre d’impôt (CELI).

Stratégies optimales

La question que vous devez vous poser est la suivante : est-ce que payer un peu plus d’impôt maintenant pour profiter d’un report d’impôt sur vos revenus de placements vaut la peine? La réponse varie en fonction des personnes, mais la plupart des gens choisissent de combiner des dividendes à leur salaire. Pour prendre votre décision, répondez aux questions suivantes :

• Dans quelle province ou dans quel territoire résidez-vous, et quels sont les taux en vigueur qui s’appliquent à votre situation?
• Disposez-vous de cotisations au REER inutilisées? Devez-vous les augmenter?
• Combien de temps reste-t-il avant votre retraite?

Si vous disposez de cotisations au REER inutilisées, vous êtes plus susceptible de préférer les dividendes, du moins à court terme. Cette option vous permet de bénéficier de faibles taux d’imposition, tout en cotisant à votre REER. Si vous êtes jeune, les cotisations au REER sont plus avantageuses parce que vos placements peuvent prendre de la valeur à l’abri de l’impôt avec le temps.

Plusieurs éléments entrent en jeu, et il n’y a pas de solution universelle pour tous les travailleurs autonomes exploitant une entreprise. Vous devriez analyser minutieusement votre situation et envisager de consulter un fiscaliste pour choisir la meilleure option pour vous.

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