Comment comptabiliser des paiements intervenus sur N-1 relatifs à l'exercice N ?

Arnaud_INC · ‎février 22, 2022

Bonjour,

Je souhaite utiliser QB pour la clôture 2022 (exercice sur 12 mois - clôture 31.12)

J'ai des paiements de factures fournisseurs qui sont intervenus sur décembre 2021 mais qui correspondent à des achats 2022 (CCA).

J'ai saisit ces factures dans QB et je les ai rapproché à mes paiements 2021 (via l'importation des relevés bancaires)

Cependant lorsque j'édite mon compte de résultat, ces achats n'apparaissent pas sur 2022 mais 2021 puisque la facture date de 2021.

Comment lier ces achats à 2022 ?

Dois-je importer tous mes A-nouveaux?

Merci pour votre aide

Sonia 49 · ‎février 22, 2022

Bonjour @Arnaud_INC,

Bienvenue sur la Communauté, nous avons bien pris en compte votre demande et nous vous faisons un retour dès que possible.

Bonne journée et à bientôt. 🌞

Sonia

Modératrice QuickBooks

Sonia49 · ‎février 23, 2022

Bonjour @Arnaud_INC ,

Merci de votre patience et voici une réponse complète à votre demande. 🤗

Vous soulevez plusieurs questions auxquelles je vais tenter de répondre le plus précisément possible.🕵️‍♀️

Vous souhaitez comptabiliser votre exercice 2022.

Vous avez payé des factures fournisseurs en décembre 2021 (à comptabiliser sur votre exercice comptable 2021) et vous avez reçu les dites factures uniquement en 2022 (à comptabiliser sur votre exercice comptable 2022).

Il s’agit donc ici de charges concernant l’exercice que vous venez de clôturer (exercice du 01/01/2021 au 31/12/2021), dont les factures vous sont parvenues sur l’exercice suivant 2022.

Comptablement, ces opérations sont appelées des FNP (factures non parvenues).

Est-ce bien cela ?

Si votre problématique a été clairement identifiée, je vous invite à suivre le pas à pas renseigné dans le point 1.

Toutes les écritures comptables doivent être vérifiées par un Expert-comptable, ces données sont partagées à titre indicatif.

Le traitement comptable dans QuickBooks de vos factures non parvenues (FNP)

Au Débit : Compte 6xxx – Compte de charge

Au Débit : Compte 445xx - TVA à régulariser

Au Crédit : Compte 408xx - Facture non parvenue

Les écritures de FNP sont en principe extournées à l'ouverture de l'exercice suivant, soit manuellement, soit à l'aide des fonctions d'extourne automatique dans QuickBooks.

Vous devrez contrepasser l’écriture FNP au début de l’exercice suivant. Pour cela :

Ouvrez votre écriture de journal.
Cliquez sur le bouton Plus, en bas de la page.
Puis sélectionnez Contrepasser.

La facture reçue est ensuite comptabilisée normalement. En l’espèce, vos factures fournisseurs reçues en 2022 doivent être comptabilisées en 2022, je vous invite à modifier la date directement sur les factures Fournisseurs.

Le traitement dans QuickBooks de vos à-nouveaux

Si vous souhaitez importer vos à-nouveaux, je vous invite à les demander à votre Expert-comptable.

Sachez qu’il ne sera pas nécessaire de créer manuellement les écritures FNP (expliquée plus haut) car elles seront comprises dans vos AN.

Il suffira de contrepasser les écritures FNP en 2022 (début d’exercice) via une écriture de journal.

Pour l’import des AN en tant que tel, nous vous proposons ce qui suit :

Si vous êtes d’accord, nous allons créer un dossier en interne et vous contacter directement par email (nous l’avons). Vous pourrez alors nous transmettre vos à-nouveaux et nous pourrons vous proposer la solution la plus adaptée en fonction du contenu de votre écriture (par exemple, si vous avez des avoirs clients ou fournisseurs).

J’espère que ces informations vous seront utiles.

Je vous souhaite une bonne journée et à bientôt. 🌞

Sonia

Modératrice QuickBooks

PS : Si la réponse vous convient, n'hésitez pas à mettre un 👍 BRAVO sur le post

Arnaud_INC · ‎février 23, 2022

Bonjour Sonia

Merci pour ce retour.

Votre réponse me convient pour ce qui est du traitement des FNP.

En l'occurence ma question concernait des charges constatées d'avance puisque les factures me sont parvenues avant la clôture mais qu'elles concernent l'exercice postérieur.

Je pense que le schéma est globalement le même mais pour des CCA n'est-ce pas?

Et donc je n'aurais pas à créer manuellement les écritures de CCA si je décide d'importer les écritures via mes A-nouveaux ?

Merci à vous

Sonia 49 · ‎février 23, 2022

Bonjour @Arnaud_INC,

Merci de votre retour rapide. 🚀

Afin de vous donner des informations complètes sur des CCA (charges constatées d'avance), il nous faut plus de temps pour faire des vérifications sur QuickBooks.

Nous vous ferons un retour dès que possible.

Merci de votre compréhension et à bientôt. 🤗

Sonia

Modératrice QuickBooks

Sonia 49 · ‎février 24, 2022

Bonjour @Arnaud_INC et merci de votre patience. 🤗

Je viens de comprendre l’acronyme CCA (auquel je n’avais pas fait attention, navrée).🙃

Vous avez raison, si les factures vous sont parvenues sur l’exercice N pour des charges concernant en partie l’exercice N+1, il s’agit alors de Charges constatées d’avance.

Le principe est globalement identique à celui des FNP, puisque vous devrez réaliser une contrepassation de l’écriture N sur l’exercice N+1.

Voici un exemple concret :
Votre entreprise achète des marchandises pour 10.000 euros, le prix global est réglé au cours de l’exercice N.

Mais votre fournisseur ne vous livre que 50% des marchandises sur l’exercice N.
Les 50% restant seront livrés l'année suivante.
Votre entreprise ayant réceptionné la facture intégrale de votre fournisseur sur l’année N, le prix total a été réglé sur l’année N.

Vous avez donc enregistré en comptabilité une charge de 10.000 euros, alors qu'au niveau de vos actifs, il vous manque toujours 50% des marchandises.
Pour ajuster au mieux votre comptabilité à la réalité, vous devez enregistrer en charge constatée d'avance (CCA) le montant correspondant aux 50% de marchandises qui n'ont pas encore été livrées.

Le montant à inscrire en CCA est alors 50% de 10.000 euros, soit 5.000 euros.Les charges constatées d'avance sont enregistrées en tant qu'écriture de régularisation à la fin d’exercice comptable. Lors de l'exercice comptable suivant, on enregistrera l'écriture de régularisation en sens inverse.

L’enregistrement comptable pourrait être le suivant :
Etape 1 - A chaque fin d’exercice, l‘entreprise doit enregistrer les charges constatées d’avance sans TVA :
- Le compte xxxxx est au débit d’un montant de 5.000 euros (utilisé pour enregistrer le montant des charges qui concernent l’exercice N+1)

- Le compte 6xxx est au crédit d’un montant de 5.000 euros.

Etape 2 - A l’ouverture de l’exercice suivant, il faut contrepasser l’écriture de régularisation.
Contrepassation charges constatées d’avance au 01/01/N+1 :
- Le compte 6xxx passe cette fois-ci au débit d’un montant de 5.000 euros

- Le compte xxxxx sera au crédit d’un montant de 5.000 euros

Si vous décidez d’importer vos à-nouveaux, vous ne devriez pas avoir besoin de créer manuellement vos écritures sur l’exercice N. Il faudrait seulement réaliser la contrepassation sur N+1.

🚨 Attention, les COMPTES COMPTABLES et les écritures globales sont partagées à titre indicatif, il convient de demander à votre Expert-comptable le contenu exact de ces dernières.

Je vous contacte par email afin que vous nous fassiez parvenir vos à-nouveaux, nous pourrons alors vous fournir une réponse précise sur les étapes à réaliser dans QuickBooks.

Je vous remercie pour votre patience et reste disponible si vous avez d’autres questions. 🌞

Sonia

Modératrice QuickBooks