Comment calculer le flux de trésorerie

Les calculs comptables en disent long sur la santé financière d’une entreprise. Connaître les formules associées à ces calculs essentiels peut fournir aux petites entreprises une compréhension globale de leurs finances. Prenons le flux de trésorerie; si un propriétaire d’entreprise sait combien d’argent entre et sort de l’entreprise en tout temps, il peut gérer efficacement ses dépenses et ses revenus et améliorer ses profits et son flux de trésorerie futur.

Cet article porte sur cinq formules de flux de trésorerie essentielles qui peuvent aider votre petite entreprise à gérer ses finances. Si vous voulez en savoir plus sur les mesures comptables, essayez d’utiliser ces formules comptables courantes la prochaine fois que votre petite entreprise aura besoin de calculs financiers.

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Cinq formules de flux de trésorerie importantes

Votre petite entreprise peut utiliser trois formules standard pour calculer le flux de trésorerie, c’est-à-dire le montant des rentrées et des sorties d'argent de l’entreprise. Le flux de trésorerie, le flux de trésorerie net et les prévisions de flux de trésorerie fournissent tous divers extraits d’information qui peuvent aider votre entreprise à planifier ses finances en fonction des flux de trésorerie les plus bas et les plus élevés.

Pour obtenir les montants pertinents pour ces calculs, vous aurez besoin des états financiers de votre entreprise pour la période précédente, y compris l’état des flux de trésorerie, le bilan et l’état des résultats.

Formule de flux de trésorerie

Pour calculer le flux de trésorerie, vous devez d’abord connaître les montants relatifs aux trois types de flux de trésorerie de votre entreprise :

• Flux de trésorerie d’exploitation : Les liquidités créées par ou utilisées pour les activités d’exploitation quotidiennes de votre entreprise
• Flux de trésorerie de placement : Les liquidités créées ou utilisées pour l’investissement ou la vente d’actifs et d’immobilisations corporelles
• Flux de trésorerie de financement : Les liquidités créées ou utilisées comme capital par le propriétaire ou les actionnaires de l’entreprise

Pour obtenir ces chiffres, consultez votre état des flux de trésorerie. L'état des flux de trésorerie décrit les entrées et les sorties d’argent de l’entreprise par les trois canaux de flux de trésorerie. Un logiciel de comptabilité comme QuickBooks en ligne peut aider votre entreprise à générer un état des flux de trésorerie à cette fin.

À l’aide de cette information, l’ajouter à la formule de flux de trésorerie comme suit :

Flux de trésorerie = Liquidités provenant des activités d’exploitation + Liquidités provenant des activités d’investissement + Liquidités provenant des activités de financement.

Formule de flux de trésorerie net

Le flux de trésorerie net d’une entreprise est la différence entre les rentrées et les sorties d’argent au cours d’une période. Le flux de trésorerie net est différent du revenu net, car le revenu net couvre toutes les dépenses, pas seulement les activités d’exploitation.

Calculez le flux de trésorerie net pour déterminer le solde de trésorerie de l’entreprise et comparez-le aux périodes passées pour évaluer la situation financière actuelle de l’entreprise. Il y a deux façons d’utiliser la formule de flux de trésorerie net :

Flux de trésorerie net = Total des rentrées d’argent – Total des sorties d’argent

ou

Flux de trésorerie net = Flux de trésorerie d’exploitation net + Flux de trésorerie de placement net + Flux de trésorerie net de financement

Formule de prévisions du flux de trésorerie

Les prévisions du flux de trésorerie sont la projection de l’état futur du flux de trésorerie de votre entreprise. L’estimation du flux de trésorerie futur aidera les entreprises à préparer leurs fonds en caisse pour couvrir les dépenses à venir. Les prévisions de flux de trésorerie pour le mois ou la période à venir sont un excellent moyen de créer un plan d’action pour votre entreprise.

Ce calcul illustre l’argent que vous prévoyez encaisser et dépenser au cours des trente ou quatre-vingt-dix prochains jours au sein de votre entreprise. Le montant varie en fonction de votre traitement des paiements, que vous acceptiez généralement les paiements en espèces ou que vous offriez des factures aux clients. Les paiements en espèces vous rapportent de l’argent immédiatement, alors que la facturation retarde les paiements.

Dans cette optique, la formule dea prévisions du flux de trésorerie est la suivante :

Prévisions de flux de trésorerie = Trésorerie initiale + Rentrées prévues – Sorties prévues = Trésorerie finale.

Comment calculer le flux de trésorerie d’exploitation

Le flux de trésorerie d’exploitation fait référence aux liquidités créées ou utilisées pour les activités d’exploitation quotidiennes de l’entreprise. Les revenus générés par la vente de biens ou de services, les paiements des dépenses d’exploitation, comme le loyer et les services publics - tout cela constitue le flux de trésorerie provenant de l’exploitation de votre entreprise.

Formule de flux de trésorerie d’exploitation

Le fait de connaître le flux de trésorerie provenant de l’exploitation peut aider une entreprise à déterminer la meilleure façon d’utiliser les liquidités à court et à long terme. La formule de flux de trésorerie d’exploitation est la suivante :

Flux de trésorerie d’exploitation Revenu net + Dépenses hors trésorerie – Augmentation du fonds de roulement

Ratio de flux de trésorerie

Le ratio de flux de trésorerie indique à une entreprise si elle génère suffisamment de liquidités pour payer ses passifs à court terme, ce qui a une incidence sur la santé financière globale de l’entreprise. Cette information aide les investisseurs à déterminer s’ils veulent ou non investir dans votre entreprise.

Comment calculer le flux de trésorerie disponible

Flux de trésorerie disponible, ou FTD, désigne l’argent non immobilisé dans l’entreprise - il s’agit de l’argent qui reste après que toutes les dépenses d’exploitation et les dépenses en capital ont été payées. Le flux de trésorerie disponible a une incidence sur les entreprises, car plus le flux de trésorerie est important, plus vous devrez réinvestir dans l’entreprise .

Formule de flux de trésorerie disponible (FTD)

La formule FTD indique si l’entreprise peut faire croître ses liquidités en investissant. Les entreprises cherchent donc à obtenir un chiffre d’affaires élevé. Pour déterminer le flux de trésorerie disponible, vous devez d’abord trouver quelques chiffres clés de l’état des résultats et du bilan de votre entreprise. Ce sont :

• Revenu net : le revenu restant après que le total des revenus ou des ventes a couvert toutes les dépenses de l’entreprise - le revenu net est indiqué dans l’état des résultats.
• Dépréciation/amortissement : l’évaluation de la valeur d’un actif décroissant au fil du temps et la méthode de ventilation du coût de ces actifs au fil du temps, que l’on trouve dans l’état des résultats.
• Fonds de roulement : Ii s’agit de la différence entre les actifs et les passifs de votre entreprise, c’est-à-dire l’argent qui reste pour les activités d’exploitation, qui se trouve dans le bilan.
• Dépenses en capital : l’argent dépensé sur les immobilisations corporelles de l’entreprise, comme les biens immobiliers et l’équipement, qui se trouve dans l’état de flux de trésorerie.

Compte tenu de ces éléments, la formule du flux de trésorerie disponible est la suivante :

Flux de trésorerie disponibles = Revenu net + Dépréciation/amortissement – Variation du fonds de roulement – Dépenses en capital

ou

Flux de trésorerie disponible = Flux de trésorerie d’exploitation – Dépenses en capital

Lorsque le flux de trésorerie disponible d’une entreprise augmente régulièrement, cela signifie généralement qu’une augmentation des bénéfices s’ensuivra. De nombreux investisseurs se tournent vers le flux de trésorerie disponible d’une entreprise pour déterminer si elle en vaut la peine d’investir.

Calculer le flux de trésorerie avec QuickBooks en ligne

Calculer le flux de trésorerie e savoir à combien de liquidités vous avez accès à un moment donné sont des éléments clés que votre entreprise devrait connaître en tout temps. Songez à utiliser un logiciel de flux de trésorerie pour aider votre entreprise à calculer et à prévoir les flux d’argent futurs afin de vous préparer en conséquence .

QuickBooks en ligne peut faire partie de cette préparation, car le logiciel est à même de générer des états et des prévisions de flux de trésorerie, avec toute une série d’autres fonctions de comptabilité, telles que la création du bilan de votre entreprise, l’état des résultats et la production d’états financiers.

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