ما هي قائمة التدفقات النقدية؟
قائمة التدفقات النقدية (تعريف)
تربط قائمة التدفقات النقدية قائمة الدخل والميزانية العمومية، وتُظهر تدفق الأموال داخل وخارج الشركة. وهذه القائمة من أهم ثلاث قوائم مالية، حيث تظهر مقدار الأموال التي تجنيها الشركة وتنفقها على مدى فترة زمنية معينة (شهر أو ربع سنة أو سنة). تحتوي قائمة التدفقات النقدية على ثلاثة أقسام:
- الأنشطة التمويلية هي تلك التي ينتج عنها تغيير لحجم وتكوين رأس المال السهمي أو عمليات الاقتراض في الكيان، مثل السندات وتوزيعات الأرباح
- الأنشطة التشغيلية هي الأشياء التي تجني المال للشركة، مثل بيع المنتجات
- الأنشطة الاستثمارية هي أموال ناتجة عن شراء وبيع الأصول طويلة الأجل والاستثمارات الأخرى، مثل الممتلكات
