Was ist eine Kapitalflussrechnung?

Kapitalflussrechnung (Definition)

Die Kapitalflussrechnung dient der Abbildung der Ein- und Auszahlungen des Unternehmens und hilft bei der Beurteilung seiner langfristigen Zahlungsfähigkeit, d. h. seiner Fähigkeit, Rechnungen zu bezahlen. Die Kapitalflussrechnung stellt die ein- und ausgehenden Geldbewegungen während eines bestimmten Zeitraums dar und verdeutlicht Einzelheiten zu den Ausgabengewohnheiten des Unternehmens. Außerdem zeigt sie an, ob das Unternehmen über zu hohe ungenutzte Barbestände verfügt oder ob es einen Mangel oder Überschuss an Mitteln gib, und hilft so bei der Aufrechterhaltung eines optimalen Kassenbestands. Sie zeigt Möglichkeiten zur Generierung von Barmitteln auf und ist oft für die kurzfristige Planung nützlich, da sie eine Analyse vergangener Ein- und Auszahlungen ermöglicht.