¿Qué es la fórmula de Quick Ratio? Y cómo calcular la fórmula de Quick Ratio

El índice de liquidez rápida mide la capacidad de una empresa para cubrir sus pasivos corrientes con efectivo o activos cuasimonetarios.

Muchos emprendedores lanzan una startup a partir de una idea de negocio innovadora, pero rápidamente se encuentran con un lío de términos contables complejos que son difíciles de entender, y mucho menos de calcular. Los propietarios de pequeñas empresas tienen muchas responsabilidades y tienen poco tiempo libre para calcular números y ejecutar pruebas. Si se siente abrumado, puede que se pregunte: ¿Qué contabilidad las proporciones son importantes y por qué.

Vale la pena conocer la fórmula de la proporción rápida (prueba ácida), independientemente del sector. Siempre debes saber qué tan rápido tu empresa puede pagar las cuentas por pagar, especialmente durante condiciones económicas inciertas, al aprender a calcular la tasa de liquidez rápida. Mantén la fórmula de la proporción rápida en tu bolsillo trasero. Puedes usarlo para supervisar los índices de liquidez, de modo que siempre estés preparado en caso de que surjan problemas y los prestamistas llamen a tu puerta.

Explicaremos cómo calcular el índice de liquidez rápida y proporcionaremos contexto sobre cómo esta prueba de liquidez puede arrojar luz sobre la capacidad financiera de la empresa para cubrir sus pasivos a corto plazo.

¿Cuál es la fórmula de la razón rápida?

En contabilidad, el índice de liquidez es una prueba de liquidez. La prueba mide la capacidad de una empresa para pagar sus cuentas por pagar con rapidez .activos que pueden convertirse fácilmente en efectivo. La fórmula resta el inventario de los activos corrientes de una empresa en su balance general y, a continuación, divide esa cifra por el número de pasivos corrientes.

¿Qué es un índice de liquidez?

Índices de liquidez analizar la capacidad de una empresa para cumplir con sus obligaciones a corto plazo. Como pequeña empresa propietario, el seguimiento de la liquidez es importante porque es tu responsabilidad asegurarte de que la empresa pueda cumplir con sus compromisos financieros. Los prestamistas también usan el índice para realizar un seguimiento de la liquidez a corto plazo cuando evalúan la solvencia de una empresa. Si no dispones de suficiente flujo de efectivo, es posible que los prestamistas te vean como un riesgo, lo que dificultará que obtengas un crédito.

En comparación con el índice actual y el índice de flujo de efectivo operativo (OCF), el índice rápido o la prueba de fuego proporciona una métrica más conservadora. Por lo general, cuanto mayor sea el índice, mejor será la posición de liquidez. Una razón de liquidez rápida perfecta es 1:1, lo que significa que una organización tiene $1 en activos corrientes por cada $1 en pasivos corrientes de la empresa.

¿Qué sucede cuando el índice de liquidez es inferior a uno?

Una razón de liquidez rápida inferior a uno probablemente indica que la empresa no tiene suficientes activos líquidos para cubrir sus deudas a corto plazo. Si el índice de liquidez es significativamente bajo, el negocio puede depender en gran medida del inventario, cuya liquidación puede llevar tiempo.

Un índice de liquidez elevado (un índice de liquidez superior a uno) podría significar que tiene demasiados recursos inmovilizados en efectivo. El efectivo puede perder poder adquisitivo debido a la inflación. Ese es el dinero que se encuentra en una cuenta bancaria y que podrías gastar en el negocio o invertir en inversiones a corto plazo.

En última instancia, el índice de liquidez ideal para tu pequeña empresa equilibrará una cómoda reserva de efectivo con un capital de trabajo eficiente. Es aconsejable que las empresas emergentes mantengan más protección disponible, mientras que las empresas establecidas pueden apoyarse más en las cuentas por cobrar.

¿Qué es una proporción de prueba de ácido?

Puedes usar los términos “proporción de prueba ácida” y “proporción rápida” indistintamente. El nombre proviene de una referencia histórica a los primeros mineros que usaban ácido para determinar si un metal era oro. Si el metal pasaba, era puro, pero si fallaba, no tenía valor.

En la actualidad, los contadores usan la prueba de fuego para demostrar qué tan bien una empresa puede saldar el total de sus pasivos corrientes usando únicamente activos no recurrentes que se pueden convertir en efectivo, no activos corrientes.

¿Qué son los activos corrientes?

Los activos corrientes incluyen todos los activos de una empresa que razonablemente puede esperar vender o usar en un año contable sin perder valor. Los activos no corrientes, como los terrenos y el fondo de comercio, son activos a largo plazo porque su valor total no se reconocerá en un ciclo contable anual.

Los activos corrientes de una empresa pueden incluir efectivo y equivalentes de efectivo, cuentas por cobrar, valores negociables, pasivos pagados por anticipado e inventario de existencias.

Efectivo y equivalentes de efectivo

El efectivo es tu activo más líquido. Este artículo de línea incluye todos los recibos de proveedores, monedas, cheques y giros postales en papel que tu negocio tiene disponibles. Los equivalentes de efectivo (EC), como los fondos bursátiles y las cuentas bancarias comerciales, son en su mayoría líquidos. Muchos propietarios de empresas almacenan equivalentes de efectivo en inversiones a corto plazo para que el dinero les resulte más rentable en forma de ahorros. En este caso, los propietarios de empresas conservan la capacidad de acceder rápidamente a fondos líquidos.

cuentas por cobrar

Es posible que no recibas el pago completo en efectivo o a crédito en el punto de venta. Cuando venda bienes o servicios a crédito, registre los ingresos en sus cuentas por cobrar. AR representa el valor del dinero pendiente que se le debe a tu negocio. Sin embargo, es importante tener en cuenta que las cuentas por cobrar solo pueden considerarse activos corrientes si los clientes pagan por ellas dentro del ciclo operativo del negocio.

Sea diligente con el cobro de las cuentas por cobrar pendientes. Deberá asegurarse de que la fórmula de la proporción rápida sea precisa y de no inflar los activos con cuentas morosas. De lo contrario, es posible que te encuentres con problemas de flujo de efectivo si un cliente que se retrasa en el pago impide que pagues las facturas de proveedores.

Valores negociables

Las acciones y los bonos gubernamentales son algunos de los tipos más comunes de valores negociables. Los valores, también conocidos como inversiones a corto plazo, se pueden liquidar fácilmente y convertir en efectivo en un plazo de 90 días dentro de un ciclo operativo normal. Su valor puede fluctuar, según las tasas de interés y la volatilidad del mercado, así que registra su valor de mercado actual en el balance general.

Deudas pagadas por anticipado

Si tu negocio tiene gastos pagados por anticipado por futuros bienes o servicios, como arrendamiento de equipo o tasas de anticipo judicial, el valor de estos se tendrá en cuenta en los activos corrientes. El valor cuenta siempre que el beneficio pagado por anticipado no haya caducado y el gasto se incluya en el ciclo operativo.

Inventario de existencias

Por último ,inventario representa todos los activos que pretende vender y las materias primas que necesita para la fabricación. Calcula el valor de todos los bienes en producción más los bienes terminados listos para la venta y, luego, suma esa cifra al gastos pagó por los materiales. Es posible que tengas que calcular cuánto le cuesta a tu empresa mantener ese artículo en existencias. Si tienes que pagar gastos de envío, almacenamiento o asociados, resta esos costos del total Inventario valor.

¿Qué son los activos rápidos?

Los activos transitorios son activos líquidos que se pueden convertir en efectivo en un plazo de 90 días. Por lo general, los activos transitorios incluyen efectivo, equivalentes de efectivo, cuentas por cobrar e inversiones a corto plazo. Si el balance general no incluye un desglose de los activos fijos de la empresa, puede determinar su valor. Resta los inventarios existentes de los activos corrientes y los pasivos pagados por anticipado que no tienen liquidez.

Restar inventario puede reducir drásticamente el valor de los activos corrientes de una empresa. Por este motivo, algunos prestamistas creen que la tasa de circulante proporciona una medida más precisa del valor general. Sin embargo, no se garantiza cuándo (o si) las acciones se venderán ni a qué precio. La fórmula del índice de liquidez rápida sirve para determinar si puedes cubrir los pasivos a corto plazo al liquidar los activos de disponibilidad rápida en efectivo.

¿Qué son los pasivos corrientes?

Los pasivos corrientes representan las obligaciones financieras que una empresa tiene con un tercero y que vencen en el plazo de un año. La deuda no corriente vence más adelante.

Con suerte, ha estado registrando meticulosamente las deudas a corto plazo y las facturas sin pagar de su empresa. Entre los ejemplos comunes de pasivos corrientes se incluyen préstamos, intereses, impuestos, cuentas por pagar, servicios y productos. Confirme que ha tenido en cuenta cada uno en la fórmula de la proporción rápida.

Préstamos

La mayoría de los emprendedores solicitan préstamos para pequeñas empresas a fin de lanzar sus nuevas empresas. Es raro tener todo el capital disponible para poner en marcha las operaciones. Puedes obtener fondos a través de subvenciones y subsidios gubernamentales para pequeñas empresas, un inversor de capital riesgo, un inversor ángel, una campaña de financiación colectiva, familiares o amigos. En todos los casos, da cuenta de cada centavo de deuda que debas.

Interés

La mayoría de los préstamos cobran intereses además del saldo de capital, por lo que tendrás que calcular esos costos en tus pasivos corrientes. Por ejemplo, supongamos que obtuvo un préstamo de $5000 con un interés del 3 % que vence y es pagadero a fin de año. Tendrás que incluir los $150 adicionales en la fórmula de proporción rápida para obtener métricas precisas.

Impuestos

Los impuestos mal administrados pueden generar recargos por retraso y multas para el negocio por parte de la oficina de impuestos. Calcula todos los impuestos trimestrales estimados y los impuestos sobre la nómina de los empleados de los que puedes ser responsable. Debes asegurarte de poder cubrir tus obligaciones fiscales estatales y federales. La fórmula de proporción rápida puede evitar que te sorprenda una factura de proveedores que no puedes pagar.

cuentas por pagar

Las cuentas por pagar (AP), también conocidas como cuentas por pagar comerciales, reflejan el importe que les debes a los proveedores por compras a crédito. También incluye tu obligación de pagar una deuda a corto plazo (como una tarjeta de gastos comerciales) a los acreedores.

Servicios

Es posible que tengas cobros por servicios pendientes (de instituciones financieras u otros terceros) que no se incluyen en tus cuentas por pagar. Al calcular la fórmula de la proporción rápida, recuerda también tener en cuenta los ingresos diferidos o el dinero que recaudaste por servicios que no prestaste.

Productos

Los productos que los clientes pagaron por anticipado también se incluyen en los ingresos diferidos. Debes considerarlos un pasivo corriente hasta que entregues el artículo. En la mayoría de las ventas B2B, los artículos de los que el negocio sigue siendo responsable se introducen como artículos de línea de cuentas por pagar. Sin embargo, es posible que tengas que reservar fondos para cubrir las garantías de los productos de los clientes, según la oferta y la política de devoluciones.

¿Cómo funciona la fórmula de la razón rápida?

Veamos un ejemplo de la fórmula de la razón rápida en acción para comprender cómo funciona y qué puede revelar la fórmula.

Para este ejemplo, supongamos que una empresa posee $250 000 en activos corrientes, $50 000 en inventario y $100 000 en pasivos. Después de restar $50 000 de los activos corrientes, encontramos que el valor de los activos rápidos de la empresa es de $200 000. Básicamente, la empresa puede liquidar fácilmente $200 000 para cubrir los $100 000 en deudas que tiene que pagar este año. El índice de liquidez de la empresa es de 2:1, por lo que tiene que pagar 2 $ de activos corrientes por cada 1 $ de pasivos corrientes.

¿Por qué es importante la fórmula de la razón rápida?

La fórmula de índice rápido ayuda a determinar la solvencia a corto plazo de una empresa. Básicamente, se trata de la capacidad de la empresa para pagar deudas a corto plazo que vencen en un futuro cercano con activos que puedes convertir rápidamente en efectivo. Este tipo de liquidez a corto plazo es sumamente importante para las empresas emergentes por varios motivos.

• Las pequeñas empresas suelen ser propensas a sufrir impactos financieros inesperados que pueden afectar flujo de efectivo. Si hay escasez de efectivo, es posible que tengas que recurrir a tus fondos personales para asegurarte de pagar a los empleados, a los prestamistas y las facturas de proveedores a tiempo. En 2020, QuickBooks descubrió que casi la mitad de los propietarios de pequeñas empresas encuestados usaron fondos personales para mantener sus negocios en funcionamiento.
• Si no tienes fondos para cubrir las obligaciones financieras de tu empresa, es posible que tengas que pedir un préstamo de emergencia a corto plazo. En muchos casos, estos préstamos tienen tasas de interés más altas y pueden aumentar los riesgos financieros de la empresa. Estos préstamos también pueden afectar tu calificación crediticia personal.
• Con el índice de liquidez rápida, puedes estar al corriente de tus finanzas y controlar la cantidad de colchón que necesita tu negocio. Una red de seguridad puede ayudarte a mantenerte a flote incluso cuando factores externos provoquen una caída en los ingresos. En estos días, muchos propietarios de negocios están experimentando problemas de flujo de efectivo como resultado de la pandemia de coronavirus.
• Medir los niveles de liquidez puede ayudarte a tomar decisiones financieras más informadas. Puede obtener una perspectiva más detallada de las decisiones empresariales. Por ejemplo, puede ayudarte a decidir cuándo comprar nuevos equipos. Si no tienes liquidez, puedes ir a lo seguro y esperar a que los índices de liquidez sean más altos para cubrir tus necesidades.
• Si ajusta el flujo de efectivo para optimizar el índice de liquidez de su empresa, podrá liquidar los pasivos corrientes sin vender activos a largo plazo. Los activos a largo plazo suelen ser fuentes valiosas de ingresos generados. La venta de estos activos puede perjudicar a la empresa y puede indicar a los inversores que las operaciones actuales no están generando suficientes beneficios.
• Supongamos que desea expandir las operaciones y adquirir más fondos. La fórmula de índice rápido puede ayudar a demostrar el alto nivel de liquidez de la empresa. Una mayor liquidez significa que es menos probable que los prestamistas rechacen tu préstamo.

La fórmula de índice rápido es una de varias fórmulas contables que los propietarios de pequeñas empresas pueden usar para comprender la posición de liquidez de su empresa. También pueden usarla para supervisar el estado financiero y crear estrategias para futuras oportunidades de crecimiento.

Con el software de contabilidad de QuickBooks, es fácil calcular la fórmula de la proporción rápida y generar informes financieros. Nuestro sistema basado en la nube realiza el seguimiento de toda la información financiera y te brinda acceso rápido a los activos y pasivos corrientes totales. Puedes dedicar menos tiempo a calcular los números y más tiempo a lograr el éxito.