¿Qué es la fórmula Quick Ratio? Y cómo calcular la fórmula del Quick Ratio

El índice de liquidez mide la capacidad de una empresa para cubrir sus pasivos circulantes con efectivo o activos cuasi efectivo.

Muchos emprendedores lanzan una startup a partir de una idea de negocio innovadora, pero rápidamente se topan con un lío de términos contables complejos que les cuesta entender, y mucho menos calcular. Los propietarios de pequeñas empresas tienen muchas responsabilidades y tienen poco tiempo libre para calcular números y realizar pruebas. Si te sientes abrumado, puede que te preguntes: ¿Cuál ¿Son importantes los índices contables ? ¿Por qué?

Vale la pena conocer la fórmula de la proporción rápida (prueba del ácido), independientemente del sector. Debes saber en todo momento con qué rapidez tu empresa puede pagar las cuentas por pagar, especialmente durante condiciones económicas de incertidumbre, si aprendes a calcular el índice de propensión. Guarda la fórmula de la proporción rápida en el bolsillo de atrás. Puedes usarlo para supervisar tus índices de liquidez y estar siempre preparado en caso de que surjan problemas y los prestamistas llamen a tu puerta.

Te explicaremos cómo calcular el coeficiente de liquidez y te proporcionamos un contexto sobre cómo esta prueba de liquidez puede arrojar luz sobre la capacidad financiera de tu empresa para cubrir sus pasivos a corto plazo.

¿Qué es la fórmula de la proporción rápida?

En contabilidad, el índice de liquidez es una prueba de liquidez. La prueba mide la capacidad de una empresa para pagar sus cuentas por pagar con activos que pueden convertirse fácilmente en efectivo. La fórmula resta el inventario de los activos circulantes de la empresa en su balance general y, a continuación, divide esa cifra por el número de sus pasivos circulantes.

¿Qué es el índice de liquidez?

Análisis de los coeficientes de liquidez la capacidad de una empresa para cumplir con sus obligaciones a corto plazo. Como pequeña empresa propietario, el seguimiento de la liquidez es importante porque es tu responsabilidad garantizar que la empresa pueda cumplir con sus compromisos financieros. Los prestamistas también utilizan el índice para realizar el seguimiento de la liquidez a corto plazo al evaluar la solvencia de una empresa. Si no dispones de suficiente flujo de efectivo, es posible que los prestamistas te vean como un riesgo y te dificulten la obtención de un crédito.

En comparación con la relación circulante y la relación de flujo de efectivo operativo (OCF), la relación rápida o la prueba de fuego proporciona una métrica más conservadora. Por lo general, cuanto mayor sea el índice, mejor será la situación de liquidez. Una razón de liquidez rápida perfecta es 1:1, lo que significa que una organización tiene 1 $ en activos circulantes por cada $1 en pasivos circulantes de la empresa.

¿Qué sucede si el cociente de liquidez personal es inferior a uno?

Un índice de solvencia rápido inferior a uno indica que la empresa no dispone de suficientes activos líquidos para cubrir sus deudas a corto plazo. Si el índice de liquidez es significativamente bajo, es posible que el negocio dependa en gran medida de un inventario que puede tardar en liquidarse.

Una tasa de solvencia alta (superior a uno) puede significar que tienes demasiados recursos inmovilizados en efectivo. El efectivo puede perder poder adquisitivo debido a la inflación. Es dinero que hay en una cuenta bancaria que podrías gastar en la empresa o invertir en inversiones a corto plazo.

En última instancia, el índice de liquidez ideal para tu pequeña empresa equilibrará una cómoda reserva de efectivo con un capital circulante eficiente. Las empresas emergentes hacen bien en mantener más protección a mano, mientras que las empresas establecidas pueden apoyarse más en las cuentas por cobrar.

¿Qué es una proporción de prueba de acidez?

Puedes usar los términos "proporción ácida" y "proporción rápida" indistintamente. El nombre proviene de una referencia histórica a los primeros mineros que usaban ácido para determinar si un metal era oro. Si el metal pasaba, era puro, pero si fallaba, carecía de valor.

Hoy en día, los contables recurren a la prueba de fuego para demostrar en qué medida una empresa puede pagar el total de sus pasivos corrientes utilizando únicamente activos corrientes que pueden convertirse en efectivo, no activos corrientes.

¿Qué son los activos circulantes?

Los activos circulantes incluyen todos los activos de una empresa que razonablemente puede esperar vender o utilizar en un ejercicio contable sin perder valor. Los activos no circulantes, como los terrenos y el fondo de comercio, son activos a largo plazo porque no se reconocerá su valor total en el ciclo contable anual.

Los activos circulantes de una empresa pueden incluir efectivo y equivalentes, cuentas por cobrar, valores negociables, pasivos pagados por anticipado e inventario de existencias.

Efectivo y equivalentes de efectivo

El efectivo es tu activo más líquido. Este artículo de línea incluye todos los recibos, monedas, cheques y giros postales en papel que hay disponibles en tu empresa. Los equivalentes de efectivo (CE), como los fondos de bolsa y las cuentas bancarias empresariales, son en su mayoría líquidos. Muchos empresarios almacenan los equivalentes de efectivo en inversiones a corto plazo para que el dinero les resulte más rentable en ahorros. En este caso, los empresarios seguirán teniendo la posibilidad de acceder rápidamente a fondos líquidos.

Cuentas por cobrar

Es posible que no recibas el pago íntegro en efectivo o a crédito en el punto de venta. Cuando vendas bienes o servicios a crédito, registra los ingresos en tus cuentas por cobrar. Las cuentas por cobrar representan el valor del dinero pendiente que se le debe a tu empresa. Sin embargo, es importante tener en cuenta que las cuentas por cobrar solo pueden considerarse activos corrientes si los clientes las pagan dentro del ciclo operativo de tu empresa.

Ser diligente con el cobro de las cuentas por cobrar pendientes. Asegúrate de que la fórmula del coeficiente de recuperación es precisa y de que no estás inflando tus activos con cuentas morosas. De lo contrario, podrías tener problemas de flujo de efectivo si un cliente que se ha retrasado en el pago te impide pagar las facturas.

Valores negociables

Las acciones y los bonos del Estado son algunos de los tipos más habituales de valores negociables. Los valores, también conocidos como inversiones a corto plazo, pueden liquidarse fácilmente y convertirse en efectivo en un plazo de 90 días dentro de un ciclo operativo normal. Su valor puede fluctuar en función de los tipos de interés y de la volatilidad del mercado, por lo que te recomendamos que registres su valor de mercado actual en el balance general.

Deudas pagadas por anticipado

Si tu empresa tiene gastos pagados por anticipado por bienes o servicios futuros, como arrendamiento de equipo o anticipos judiciales, su valor cuenta para los activos circulantes. El valor cuenta siempre que la ventaja de prepago no haya caducado y el gasto se incluya en el ciclo operativo.

Inventario de existencias

Por último, el inventario contabiliza todos los activos que tienes intención de vender y las materias primas que necesitas para la fabricación. Calcula el valor de todos los bienes en producción más los productos terminados listos para la venta y, a continuación, súmalo al gastos ha pagado por los materiales. Puede que tengas que calcular cuánto le cuesta a tu empresa mantener ese artículo en existencias. Si tienes que pagar gastos de envío, almacenamiento o cargos asociados, resta esos costes del total. Valor de existencias .

¿Qué son los activos rápidos?

Los activos de uso inmediato son activos líquidos que se pueden convertir en efectivo en un plazo de 90 días. Por lo general, los activos provisionales incluyen efectivo, equivalentes de efectivo, cuentas por cobrar e inversiones a corto plazo. Si en tu balance general no se desglosan los activos en rotación de tu empresa, puedes determinar su valor. Resta los inventarios existentes de los activos circulantes y los pasivos pagados por anticipado que no conllevan liquidez.

La sustracción del inventario puede reducir considerablemente el valor de los activos circulantes de una empresa. Por este motivo, algunos prestamistas creen que la proporción de circulante proporciona una medida más precisa del valor total. Sin embargo, no se garantiza cuándo (o si) las acciones se venderán ni a qué precio. La fórmula de la relación de liquidez rápida sirve para determinar si puedes cubrir pasivos a corto plazo mediante la liquidación de activos corrientes en efectivo.

¿Qué son los pasivos circulantes?

Los pasivos circulantes representan las obligaciones financieras que una empresa tiene con un tercero y que vencen en el plazo de un año. La deuda no corriente vence más adelante.

Con suerte, habrás estado registrando minuciosamente los pasivos a corto plazo y las facturas impagadas de tu empresa. Algunos ejemplos comunes de pasivos corrientes son préstamos, intereses, impuestos, cuentas por pagar, servicios y productos. Confirma que has tenido en cuenta cada uno de ellos en la fórmula del coeficiente de déficit de efectivo.

Préstamos

La mayoría de los emprendedores piden préstamos para pequeñas empresas a fin de poner en marcha sus nuevas empresas. No es habitual disponer de todo el capital necesario para poner en marcha las operaciones. Puedes obtener fondos a través de subvenciones y subsidios gubernamentales para pequeñas empresas, un inversor de capital riesgo, un inversor ángel, una campaña de financiación colectiva, familiares o amigos. En todos los casos, justifica hasta el último céntimo de deuda.

Intereses

La mayoría de los préstamos cobran intereses además del saldo del principal, por lo que deberás calcular esos costos en tu pasivo corriente. Por ejemplo, supongamos que ha solicitado un préstamo de 5000 $ al 3 % de interés que vence a finales de año. Para obtener métricas precisas, tendrás que incluir los 150 $ adicionales en la fórmula de la relación de crecimiento rápido.

Impuestos

La mala gestión de los impuestos puede dar lugar a recargos por demora y multas a la empresa por parte de la agencia tributaria. Calcula todos los impuestos trimestrales estimados y los impuestos sobre la nómina de los empleados de los que puedes ser responsable. Debes estar seguro de que puedes cubrir tus obligaciones fiscales federales y estatales. La fórmula de la proporción rápida puede evitar que te pille desprevenido una factura que no puedes pagar.

Cuentas por pagar

El tipo Cuentas por pagar (AP), también conocido como cuentas por pagar comerciales, refleja cuánto debes a los proveedores y proveedores por compras a crédito. También incluye tu obligación de pagar una deuda a corto plazo (como una tarjeta de gastos comerciales) que tienes con los acreedores.

Servicios

Es posible que tengas cobros por servicios pendientes (de instituciones financieras u otros terceros) que no se incluyen en las cuentas por pagar. Al calcular la fórmula del índice de agilidad, recuerda tener en cuenta también los ingresos diferidos o el dinero que has recaudado por servicios que no has prestado.

Productos

Los productos que los clientes han pagado por adelantado también se incluyen en los ingresos aplazados. Deberías considerarlos un pasivo corriente hasta que entregues el artículo. En la mayoría de las ventas entre empresas, las partidas de las que tu negocio sigue siendo responsable se introducen como partidas de cuentas por pagar. Sin embargo, es posible que debas apartar fondos para cubrir las garantías de los productos del cliente, en función de tu oferta y política de devoluciones.

¿Cómo funciona la fórmula de la proporción rápida?

Veamos un ejemplo de la fórmula de la proporción de ahorro rápido en acción para comprender cómo funciona y qué puede revelar la fórmula.

En este ejemplo, supongamos que una empresa posee $250 000 en activos corrientes, $50 000 en inventarios y $100 000 en pasivos. Después de restar 50 000 $ de los activos circulantes, encontramos que el valor de los activos de rápida recuperación de la empresa es de 200 000 $. Básicamente, la empresa puede liquidar fácilmente 200 000 dólares para cubrir los 100 000 dólares de pasivos que tiene que pagar este año. El índice de liquidez de la empresa es de 2:1, por lo que tiene que pagar 2 $ en activos circulantes por cada $1 en pasivos circulantes.

¿Por qué es importante la fórmula de la proporción rápida?

La fórmula de la proporción rápida ayuda a determinar la solvencia a corto plazo de una empresa. Básicamente, se trata de la capacidad de la empresa para pagar deudas a corto plazo que vencen en un futuro próximo con activos que puedes convertir rápidamente en efectivo. Este tipo de liquidez a corto plazo es crucial para las startups por varios motivos.

• Las pequeñas empresas suelen estar sujetas a impactos financieros inesperados que pueden interrumpir el flujo de efectivo. . En caso de escasez de efectivo, puede que tengas que recurrir a tus fondos personales para asegurarte de pagar a los empleados, a los prestamistas y las facturas a clientes a tiempo. En el 2020, QuickBooks descubrió que casi la mitad de los propietarios de pequeñas empresas encuestados habían usado fondos personales para mantener sus negocios en funcionamiento.
• Si no tienes fondos para cubrir las obligaciones financieras de tu empresa, puede que tengas que pedir un préstamo de emergencia a corto plazo. En muchos casos, estos préstamos conllevan tipos de interés más altos y pueden aumentar los riesgos financieros de tu empresa. Estos préstamos también pueden afectar a tu calificación crediticia personal.
• Con el índice de liquidez rápida, puedes estar al corriente de tus finanzas y controlar la protección que necesita tu empresa. Una red de seguridad puede ayudarte a mantenerte a flote incluso cuando factores externos provoquen una caída de los ingresos. Actualmente, muchos empresarios están experimentando problemas de flujo de efectivo debido a la pandemia del coronavirus.
• Medir los niveles de liquidez puede ayudarte a tomar decisiones financieras más fundamentadas. Puedes obtener una perspectiva más exhaustiva de las decisiones empresariales. Por ejemplo, puede ayudarte a decidir cuándo comprar nuevos equipos. Si no dispones de liquidez, puede que vayas a lo seguro y esperes a que los coeficientes de liquidez sean más altos para cubrir tus necesidades.
• Si ajustas el flujo de efectivo para optimizar el coeficiente de liquidez de tu empresa, puedes saldar tus pasivos circulantes sin vender activos a largo plazo. Los activos a largo plazo suelen ser fuentes valiosas de ingresos generados. La venta de estos activos puede perjudicar a tu empresa y puede indicar a los inversores que tus operaciones actuales no están generando suficientes beneficios.
• Supongamos que desea expandir sus operaciones y obtener más financiación. La fórmula del índice de liquidez rápida puede ayudar a demostrar el alto nivel de liquidez de tu empresa. Una mayor liquidez significa que es menos probable que los prestamistas rechacen tu préstamo.

La fórmula del índice de recuperación rápido es una de las varias fórmulas de contabilidad que los pequeños empresarios pueden usar para comprender la situación de liquidez de su empresa. También pueden utilizarla para supervisar la salud financiera y elaborar estrategias para oportunidades de crecimiento futuras.

Con el software de contabilidad QuickBooks, es fácil calcular la fórmula del índice de solvencia y elaborar informes financieros. Nuestro sistema basado en la nube realiza un seguimiento de toda tu información financiera y te proporciona un acceso rápido al total de tus activos y pasivos corrientes. Dedica menos tiempo a calcular números y más tiempo a impulsar el éxito.