Margen de beneficio neto: definición, fórmula y ejemplo

Independientemente del tamaño de tu negocio o del sector en el que te encuentres, mantener un control de la rentabilidad es fundamental. 

Si bien es importante tener un buen conocimiento de los ingresos que obtienes, no cuenta la historia completa de la salud financiera de tu negocio.

Esto se debe a que, si gastas más dinero del que ganas, con el tiempo perderás el dinamismo y no dispondrás del capital necesario para el crecimiento a largo plazo.

Una métrica útil que puedes usar para evaluar tu situación financiera es el margen de beneficio neto.

¿Qué es el margen de beneficio neto?

El margen de beneficios netos, también denominado margen de ingresos netos o margen neto, mide los beneficios que obtiene una empresa como porcentaje de sus ingresos (ventas). En pocas palabras, el margen de beneficio neto te indica cuánto dinero queda después de tener en cuenta todos los gastos de la empresa.

Estos incluyen:

• El coste de los bienes vendidos (COGS)
• Gastos de explotación
• Intereses pagados sobre deudas
• Impuestos

El margen de beneficios netos suele representarse como un porcentaje. Por ejemplo, un margen de beneficio neto del 20 % significa que una empresa conserva el 20 % de sus ingresos y gasta el 80 % restante en gastos comerciales.

Cuando las personas se refieren al "resultado neto" de una empresa, normalmente se refieren al margen de beneficio neto.

¿Por qué es importante el margen de beneficio neto?

El margen de beneficios netos te ayuda a entender dos cosas importantes. 

En primer lugar, te indica si estás obteniendo suficientes ingresos para cubrir los gastos de tu empresa. En segundo lugar, te permite evaluar si los gastos de tu empresa son manejables. A partir de ahí, puedes hacer ajustes para mantener unos beneficios saludables.

Por ejemplo, un margen de beneficio neto bajo podría indicar que deberías intentar aumentar ligeramente los precios (para incrementar los ingresos) o buscar un proveedor más económico (para reducir el coste de los bienes vendidos).

Los inversores también suelen tener en cuenta el margen de beneficio neto, entre otros factores, a la hora de decidir si invertir o no en una empresa. Por lo tanto, si buscas personas que puedan invertir en tu negocio, te recomendamos que apuntes a un margen de beneficios netos que sea razonable para tu sector.

¿Qué es un buen margen de beneficio neto?

Muchos empresarios se preguntan cuál debería ser mi margen de beneficios netos.

Un margen saludable varía según el sector y el tamaño de la empresa, por lo que merece la pena realizar una investigación específica para determinar el punto de referencia adecuado para tu negocio.

Sin embargo, como regla general, un margen de beneficios netos del 10 % es normal, un margen del 20 % es alto o "bueno" y un margen del 5 % es bajo.

Beneficio neto frente a margen de beneficio bruto

También es posible que el margen de beneficios brutos sea una métrica de finanzas empresariales, pero ¿en qué se diferencia del margen de beneficios netos?

Como hemos mencionado, el margen de beneficio neto mide cuánto dinero queda después de tener en cuenta todos los gastos de la empresa.

El margen de beneficio bruto, por otro lado, mide cuánto dinero queda después de tener en cuenta únicamente el coste de los bienes. Esto incluye los costes directamente relacionados con la creación de un producto o servicio, como los costes de mano de obra y materiales.

El margen de beneficios brutos puede ser útil para realizar un seguimiento específico del impacto del coste de producción de bienes o servicios en la rentabilidad, ya que excluye gastos como el alquiler, los impuestos y los intereses pagados por las deudas.

Fórmula del margen de beneficio neto

El margen de beneficio neto se calcula dividiendo los beneficios netos (ingresos menos gastos) entre los ingresos totales y, a continuación, multiplicándolo por 100 para convertirlo en un porcentaje.

Esta es la fórmula para el margen de beneficio neto:

Ingresos - gastos

–--------÷----------------- x 100 = Margen de beneficio neto

     Ingresos

Ejemplo de margen de beneficio neto

Supongamos que tu negocio gana 10 000 $ con la venta de velas. La mano de obra y los materiales cuestan 4000 $ para producir esas velas. Gastaste otros 4000 $ en alquiler de almacén, impuestos y marketing para tu negocio de velas. 

A continuación, se explica cómo calcular el margen de beneficio neto:

Ingresos (10 000 $) - gastos (4000 $ + 4000 $)

–------------------------÷---------------------------- - x 100 = 20 %

          Ingresos (10 000 $)

En este caso, el margen de beneficio neto sería del 20 %.

¿Cuáles son las limitaciones del margen de beneficio neto?

Aunque el margen de beneficios netos es una métrica útil, no es lo único que se necesita para entender el estado financiero general de tu negocio.

Por ejemplo, un gasto único importante, como una reparación o una compra de material a granel, podría afectar significativamente a tu margen de beneficios netos durante un período determinado.

Además, el margen de beneficios netos no equivale necesariamente a la cantidad de efectivo que entra en tu negocio durante un período determinado. Esto significa que podrías estar corto de efectivo aunque tu margen de beneficios netos sea saludable, o viceversa.

Por este motivo, además del margen de beneficios netos, es una buena idea analizar otros informes, como los estados del flujo de efectivo, para obtener una visión más completa de las finanzas de tu empresa.

Cómo aumentar el margen de beneficios netos

Si tu margen de beneficios netos no es el que deseas, no te preocupes. Hay muchos pasos que puedes seguir para aumentar potencialmente la rentabilidad de tu empresa, entre ellos:

• Compartir espacio de oficina o almacén: alquila un espacio de trabajo a tiempo parcial en lugar de a tiempo completo para ayudar a reducir un coste empresarial notoriamente elevado.

• Aumenta los precios: aumenta los precios si es posible para aumentar los ingresos.

• Ventas adicionales y cruzadas: maximiza el valor medio de los pedidos mediante las ventas adicionales y cruzadas.

• Reduce los costes de materiales: plantéate cambiar a proveedores más baratos o llegar a un acuerdo con tus proveedores actuales para reducir el coste de los bienes vendidos.

• Reduce los clientes con márgenes bajos: identifica a los clientes con los márgenes de beneficios más bajos y trata de volver a negociar los costes o, si no es posible, reducirlos.
• Reducela deuda: trata de saldar tus deudas para evitar gastar dinero innecesariamente en el pago de intereses.

Controla tus finanzas

Analizar los datos periódicamente es fundamental para reducir costes y encontrar formas de optimizar los beneficios netos de tu negocio. 

Con un software de contabilidad como QuickBooks, puedes consultar tus beneficios netos y otros informes clave con solo unos clics y asegurarte de que tu negocio funciona al máximo.