รายการเทียบเท่าเงินสดคืออะไร

รายการเทียบเท่าเงินสด (คำจำกัดความ)

รายการเทียบเท่าเงินสดคือสินทรัพย์ระยะสั้นที่เกิดจากเงินสดที่ลงทุนในธุรกิจกับสถาบันทางการเงินที่ให้ดอกเบี้ยในหลักทรัพย์ เช่น หุ้น พันธบัตร ตั๋วเงินคลัง กระดาษพาณิชย์ หรือหลักทรัพย์อื่นที่ทราบแล้ว รายการเทียบเท่าเงินสดมีแนวโน้มที่จะมีสภาพคล่องสูง มีความเสี่ยงต่ำ มีความปลอดภัยสูง และสามารถแปลงกลับเป็นเงินสดได้อย่างรวดเร็วและง่ายดาย โดยปกติภายใน 90 วัน ประโยชน์ของการลงทุนในหลักทรัพย์เหล่านี้คือสามารถซื้อขายในตลาดได้อย่างรวดเร็วและสามารถกำหนดมูลค่าได้อย่างรวดเร็ว และยังบ่งบอกถึงสุขภาพของธุรกิจและความสามารถในการชำระหนี้ระยะสั้นอีกด้วย

รายการเทียบเท่าเงินสดของธุรกิจจะแสดงที่ด้านบนสุดของงบดุลและเงินสดเนื่องจากสินทรัพย์เหล่านี้มีสภาพคล่องมากที่สุด