Comment déclarer des revenus de travailleur autonome au Canada

En tant que travailleur ou travailleuse autonome, vous devez occuper tous les rôles de votre entreprise, du service à la clientèle à la gestion des stocks, en passant par la comptabilité et la préparation des déclarations de revenus. Nous comprenons qu’assumer toutes ces responsabilités peut parfois être éprouvant.

C’est pourquoi nous avons créé ce guide pratique qui aidera les particuliers à produire leur déclaration de revenus pour travailleur autonome au Canada pendant la période des impôts à venir.

Il peut aussi être utile pour les entrepreneurs qui doivent produire la déclaration de revenus de leur petite entreprise.

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Renseignements nécessaires pour produire votre déclaration de revenus en tant que travailleur autonome

Pour produire votre déclaration de revenus de travailleur autonome auprès de l’Agence du revenu du Canada (ARC) et de Revenu Québec (si vous êtes au Québec), vous devez d’abord avoir en main tous les renseignements et données financières nécessaires pour remplir vos formulaires fiscaux.

Si vous êtes au Québec, consultez le site Web de Revenu Québec pour les travailleurs autonomes afin d’obtenir plus de détails.

Que faire une fois que vous avez rassemblé tous les renseignements financiers et d’affaires requis?

S’inscrire pour obtenir un numéro de TPS/TVH

Si vous êtes un travailleur ou une travailleuse autonome au Canada et que votre revenu est supérieur à 30 000 $, vous devez vous inscrire pour obtenir un numéro de TPS/TVH. Si vous gagnez moins que ce montant, le gouvernement du Canada juge que vous êtes un petit fournisseur, et vous n’avez pas besoin de numéro de TPS/TVH. Le numéro de compte de TPS/TVH fait partie du numéro d’entreprise.

Pour obtenir un numéro de TPS/TVH en tant que travailleur autonome, vous avez besoin des renseignements suivants :

• Date d’inscription : en général, il s’agit de la date à laquelle votre revenu dépasse la barre des 30 000 $, car vous n’êtes alors plus considéré comme un petit fournisseur. Si vous demandez un numéro avant de franchir ce seuil, votre date d’inscription sera la date de votre demande.
• Exercice aux fins de la TPS/TVH : généralement, l’exercice aux fins de la TPS/TVH est le même que votre exercice aux fins de l’impôt sur le revenu, qui est l’année civile.
• Revenu annuel total : cela comprend les revenus des ventes taxables, des baux et des autres fournitures, ainsi que les fournitures taxables de tous vos associés. Si vous venez de démarrer une entreprise, vous pouvez faire une estimation jugée raisonnable de votre revenu futur pour l’année.
• Renseignements de base : vous devez avoir en main vos renseignements personnels, y compris votre numéro d’assurance sociale (NAS), votre date de naissance et votre code postal. Vous avez aussi besoin de l’information sur votre entreprise, y compris le nom de l’entreprise, le numéro d’entreprise (si vous en avez déjà un), le type d’entreprise, le nom et le NAS de tous les propriétaires, l’adresse municipale, l’adresse postale (si elle est différente de l’adresse municipale), et une description de l’activité commerciale principale.

Une fois que vous avez ces renseignements en main, vous pouvez vous inscrire pour obtenir un numéro de TPS/TVH auprès de l’ARC par la poste, par télécopieur, par téléphone ou en ligne. Après avoir terminé l’inscription, vous pouvez commencer à facturer et à percevoir la TPS/TVH, à produire des déclarations de TPS/TVH et à verser les taxes de vente perçues en ligne. Maintenant que vous savez comment obtenir un numéro de TPS/TVH, passons à la déclaration de revenus.

Si vous êtes au Québec, vous devez aussi percevoir et verser la taxe de vente du Québec (TVQ). Pour ce faire, vous devez vous inscrire auprès de Revenu Québec pour la TPS et la TVQ. Vous devez également présenter une demande pour obtenir un numéro d’entreprise du Québec (NEQ).

Remplir les formulaires fiscaux appropriés

En ayant tous ces renseignements personnels et commerciaux à portée de main, vous pouvez maintenant remplir les formulaires de déclaration de revenus requis par l’ARC et Revenu Québec. Voici les formulaires que vous devez remplir lorsque vous produisez votre déclaration de revenus à titre de travailleur autonome :

Le formulaire T4A

En tant que travailleur autonome recevant des revenus de clients, vous devriez recevoir un feuillet fiscal de vos clients. Il porte le nom de formulaire T4A (État du revenu de pension, de retraite, de rente ou d’autres sources). Vos clients doivent vous envoyer le feuillet T4A au plus tard à la fin du mois de février de l’année suivante, et y inclure le montant total pour chaque projet terminé.

Le formulaire T4A n’est pas utilisé chez Revenu Québec. Si vous êtes au Québec, vous devez plutôt remplir le Relevé 1 (RL-1) provincial et le sommaire.

Le formulaire T2125

Le formulaire T2125 (État des résultats des activités d’une entreprise ou d’une profession libérale) fait partie de votre déclaration de revenus provinciale si vous êtes travailleur autonome ou propriétaire de petite entreprise. Ce formulaire vous permet de déterminer votre revenu brut, c’est-à-dire le montant total que vous avez gagné lors de l’année d’imposition visée. Ce formulaire vous permet également de déduire des dépenses liées au travail autonome pour réduire votre revenu imposable total.

Voici des dépenses d’entreprise qui peuvent être déduites par les travailleurs autonomes dans leur déclaration de revenus des particuliers :

• le loyer et les services publics pour le bureau;
• le loyer et les services publics pour le bureau à domicile;
• les fournitures;
• les frais de déplacement liés au travail;
• les frais de véhicule à moteur;
• les frais juridiques et honoraires.

Les codes d’activités économiques

Lorsque vous remplissez le formulaire T2125, vous devez inclure votre code d’activité économique, qui correspond à votre activité commerciale principale en tant que travailleur autonome. Si vous touchez à plus d’une activité commerciale, choisissez le code qui décrit le mieux vos opérations commerciales. Consultez la liste des codes d’activités économiques de l’ARC pour déterminer lequel s’applique à votre activité commerciale.

Si vous êtes au Québec, vous devez également remplir et soumettre le formulaire TP-80.

La déclaration T1

La déclaration T1 est votre formulaire de déclaration de revenus personnelle. Puisque vous êtes travailleur autonome, votre revenu d’entreprise est le même que votre revenu personnel. Cela signifie que vous ne devez remplir qu’une déclaration.

Si vous êtes au Québec, vous devez également remplir et soumettre le formulaire TP-1.

Déclaration de revenus à titre de travailleur autonome au Québec

Pour les travailleurs autonomes qui vivent au Québec, les obligations et les formulaires sont différents de ceux de leurs homologues des autres provinces. Les travailleurs et travailleuses autonomes du Québec doivent remplir et produire le formulaire TP-80-V (Revenus et dépenses d’entreprise ou de profession). Les déclarants travailleurs autonomes du Québec doivent également s’inscrire à la TPS, comme ceux des autres provinces, et à la TVQ (la taxe de vente du Québec).

L’ARC exige que les travailleurs autonomes qui résident en Ontario et dans toutes les provinces autres que le Québec cotisent au Régime de pensions du Canada (RPC). Les travailleurs autonomes résidant au Québec cotisent plutôt au Régime des rentes du Québec (RRQ).

Rendez-vous sur le site de Revenu Québec pour en savoir plus sur les formulaires fiscaux et les obligations pour les travailleurs autonomes du Québec.

Transmettre une déclaration par voie électronique

La production des déclarations de revenus d’un travail autonome n’a jamais été aussi facile, grâce aux portails en ligne de l’ARC. Vous pouvez maintenant produire vos déclarations de revenus sur Internet en utilisant les services d’ouverture de session de l’ARC. Ces services vous permettent de vous inscrire et d’ouvrir une session dans Mon dossier pour produire votre déclaration de revenus. Vous pouvez aussi utiliser IMPÔTNET pour transmettre votre déclaration en ligne si vous la préparez à l’aide d’un logiciel comptable.

Si vous êtes au Québec, vous pouvez consulter le site Web de Revenu Québec pour en savoir plus sur la transmission de votre déclaration de revenus par Internet.

Transmettre une déclaration par la poste

L’ARC (et Revenu Québec, si vous êtes au Québec) accepte encore de recevoir les déclarations de revenus des travailleurs autonomes par la poste, si vous préférez envoyer vos documents de cette façon. Pour produire votre déclaration par la poste, vous devez choisir l’adresse postale du bon centre fiscal selon la province où vous résidez.

Si vous êtes au Québec, consultez le site Web de Revenu Québec pour en savoir plus sur la transmission de votre déclaration de revenus par la poste.

Mettre de l’argent de côté pour payer les impôts

Les travailleurs autonomes ont la responsabilité de mettre de côté une partie de leurs revenus pour payer leur facture fiscale le moment venu. Les entreprises retiennent une partie du salaire de leurs employés sur chaque chèque de paie à cette fin. En revanche, les travailleurs autonomes doivent le faire eux-mêmes.

Par conséquent, assurez-vous de pouvoir payer vos impôts en mettant de côté une partie de vos revenus chaque mois. Cette stratégie vous aidera énormément au moment de payer l’ARC (et Revenu Québec, si vous êtes au Québec). En général, les comptables professionnels recommandent de mettre de côté de 15 % à 25 % de vos revenus bruts pour l’année afin de pouvoir bien couvrir le paiement de vos impôts.

Respecter les dates limites

Veillez à produire votre déclaration de revenus avant les dates limites de l’ARC et de Revenu Québec. Si vous ne produisez pas votre déclaration de revenus à temps, le gouvernement du Canada pourrait vous imposer une amende et vous faire payer des frais.

Généralement, la date limite pour produire une déclaration de revenus à titre de travailleur autonome auprès de l’ARC (et de Revenu Québec) est le 15 juin. Consultez le site Web de l’ARC pour en savoir plus sur les dates limites applicables pour les déclarations de revenus des travailleurs autonomes.

Si vous êtes au Québec, consultez plutôt le site Web de Revenu Québec pour connaître votre date limite de production.

Utiliser un logiciel comptable

Que vous soyez travailleur autonome au Québec, en Ontario ou dans une autre province canadienne, le logiciel QuickBooks Self-Employed peut vous aider à remplir vos formulaires fiscaux.

Si vous avez besoin d’aide pour produire votre déclaration de revenus, envisagez d’utiliser le logiciel comptable QuickBooks Self-Employed tout au long de l’année pour faciliter le processus de production pendant la période des impôts. Le logiciel peut faire le suivi de vos dépenses et de vos revenus et les catégoriser tout au long de l’année pour créer un rapport sommaire lorsque vous en avez le plus besoin. Essayez-le gratuitement dès aujourd’hui.

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