Déductions fiscales courantes pour les travailleurs autonomes au Canada

La période des impôts 2024 offre plusieurs déductions fiscales pour les travailleurs autonomes canadiens. Pour maximiser vos économies d’impôt, vous devez comprendre les diverses déductions fiscales pour travailleur autonome disponibles au Canada, des frais d’exploitation aux frais de perfectionnement professionnel.

Ce guide complet vous présente les notions de base afin que vous soyez au courant des déductions que vous pouvez demander. Chacune de ces déductions fiscales pour les travailleurs autonomes du Canada se trouve sur le formulaire T2125 (État des résultats des activités d’une entreprise ou d’une profession libérale). Utilisez ce formulaire pour demander celles qui s’appliquent à vous. Les travailleurs autonomes du Québec doivent inscrire les mêmes renseignements sur le formulaire TP-80-V (Revenus et dépenses d’entreprise ou de profession).

Si vous exploitez une entreprise à titre de société de personnes et que votre entreprise n’est pas constituée en société, vous devez tout de même utiliser le formulaire mentionné ci-dessus, mais aussi remplir la section sur la société de personnes. Remplissez un formulaire T2125 et un formulaire TP-80-V (si vous êtes au Québec) pour chaque entreprise ou activité professionnelle que vous exercez.

1.  Frais d’exploitation

Dans l’univers du travail autonome, les dépenses d’exploitation sont indispensables, puisqu’elles constituent la pierre angulaire de vos activités commerciales. L’Agence du revenu du Canada (ARC) reconnaît l’importance de ces dépenses et vous permet d’en déduire plusieurs de votre revenu.

Ces coûts comprennent les dépenses courantes comme les fournitures de bureau, les charges salariales et les services publics qui font rouler votre entreprise. Cependant, il est essentiel de faire la distinction entre ces dépenses régulières et les dépenses en capital.

Ces dernières, qui couvrent généralement les investissements à long terme comme les biens immobiliers ou les achats d’équipement importants, ne sont pas admissibles à cette catégorie de déductions. Vous devez absolument comprendre cette distinction pour assurer l’exactitude de votre déclaration.

Bien que la fiscalité canadienne n’inclut pas de déduction pour les ordinateurs achetés par un travailleur autonome, une partie de cette dépense peut être réclamée sous forme de déduction pour amortissement (DPA). Un ordinateur est considéré comme un actif immobilisé et, à ce titre, il doit être enregistré comme une immobilisation, ce qui vous permet de déduire une partie de ce que vous avez payé pour cet ordinateur chaque année en tant que DPA (terme fiscal pour la dépréciation).

2.  Frais de bureau à domicile

Si vous faites partie des nombreux travailleurs autonomes qui ont transformé un coin de leur résidence en bureau, bonne nouvelle : vous pouvez profiter de la déduction fiscale pour bureau à domicile.

Ainsi, vous pouvez déduire une partie (proportionnelle à la taille de votre bureau) des frais liés à votre domicile, notamment une partie de votre loyer ou hypothèque, de vos impôts fonciers, de vos services publics et de vos fournitures de bureau utilisées dans cet espace.

Pour déterminer cette déduction avec exactitude, mesurez la superficie de votre bureau et calculez son pourcentage par rapport à la superficie totale de votre domicile. Cette méthode garantit une demande de déduction juste et justifiable pour vos frais de bureau à domicile.

3.  Repas et frais de représentation

Dans le monde des affaires, les repas de réseautage et les soupers avec des clients sont des pratiques courantes. Heureusement, l’ARC vous permet de déduire 50 % de vos frais de repas et de représentation, à condition qu’ils soient strictement liés à l’entreprise.

Toutefois, si vous demandez la déduction de ces dépenses, vous devez être en mesure de les justifier. Assurez-vous de disposer des documents et des preuves nécessaires pour démontrer la pertinence de ces dépenses par rapport à vos activités commerciales.

Assurez-vous de conserver une liste des personnes que vous rencontrez et de l’objet de chaque rencontre.

4.  Frais de déplacement

Les déplacements professionnels peuvent s’avérer coûteux. La bonne nouvelle, c’est que ces dépenses, y compris les frais de nourriture, d’hébergement et de transport, sont déductibles.

Que vous vous déplaciez pour rencontrer un client ou participer à un congrès, ces frais de déplacement liés au travail peuvent être déduits, mais vous devez documenter les coûts, ainsi que le motif du déplacement.

Vos déplacements quotidiens n’entrent pas dans cette catégorie. Les déductions pour déplacements s’appliquent aux trajets qui ne sont pas effectués pour vous rendre au travail et retourner à la maison.

5.  Frais de véhicule à moteur

Si vous utilisez un véhicule personnel à des fins professionnelles, le suivi du kilométrage peut vous permettre de profiter de déductions fiscales importantes. En effet, vous pouvez déduire une partie des frais d’utilisation du véhicule proportionnelle à son utilisation aux fins de l’entreprise.

En revanche, si un véhicule est utilisé exclusivement à des fins professionnelles, la quasi-totalité des frais (de l’essence à l’entretien) devient déductible. Cette distinction est essentielle pour assurer l’exactitude et la conformité de vos demandes de déduction des frais de véhicule à moteur.

6.  Frais de publicité et de marketing

En cette ère du numérique, les frais de publicité et de marketing constituent une part importante des dépenses d’une entreprise. L’ARC permet des déductions pour ces coûts, à condition de respecter des critères particuliers concernant la propriété et le contenu canadiens.

Veuillez noter que les dépenses engagées sur des plateformes étrangères ou pour la publicité internationale ne sont pas admissibles à cette catégorie de déductions.

7.  Frais de site Web et de logiciel

L’empreinte numérique d’une entreprise, y compris son site Web et ses logiciels essentiels, n’est plus un luxe, mais une nécessité. Les dépenses engagées pour créer et entretenir votre site Web professionnel, y compris les services d’hébergement et les frais de design professionnel, sont déductibles.

De même, les dépenses liées aux logiciels, en particulier celles qui sont essentielles aux activités de votre entreprise, comme QuickBooks Self-Employed, sont également déductibles. Cette déduction est une reconnaissance du rôle essentiel que jouent ces outils numériques dans les activités des entreprises modernes.

8.  Créances irrécouvrables

Dans un monde idéal, chaque facture serait payée rapidement. Cependant, dans la réalité, il y a des créances irrécouvrables (lorsqu’il est impossible de percevoir les paiements), qui sont reconnues par l’ARC. Vous pouvez donc déduire les créances irrécouvrables qui répondent aux critères précis établis par l’ARC. Elles doivent notamment être reconnues dans l’année d’imposition et déjà incluses dans vos comptes clients.

Par exemple, si vous facturez 100 $ à un client et qu’il ne peut pas le payer en raison d’une faillite ou d’autres problèmes, le montant de 100 $ devient une créance irrécouvrable. Vous pouvez l’inclure dans la catégorie à cet effet sur votre liste de dépenses d’entreprise.

Pour que la créance irrécouvrable soit comptabilisée et déduite, l’ARC exige que vous fassiez l’une des deux choses suivantes :

1. Établir qu’un compte client est une créance irrécouvrable au cours de l’année d’imposition.
2. Inclure la créance irrécouvrable dans votre revenu à percevoir.

9.  Primes de régimes privés d’assurance-maladie

Les travailleurs autonomes doivent souvent payer leurs propres primes d’assurance-maladie. L’ARC permet la déduction de ces primes, car elle reconnaît la responsabilité financière des travailleurs autonomes par rapport à leur protection en matière de santé.

10.  Frais annuels associés au secteur d’activité et à la profession

La croissance professionnelle nécessite souvent des frais pour les certifications et les permis. L’ARC reconnaît ces coûts, directement liés à votre capacité de travailler et de progresser dans votre domaine, comme déductions.

Cette déduction pointe vers l’importance accordée au perfectionnement professionnel continu et à la conformité aux normes du secteur d’activité.

11.  Frais relatifs au perfectionnement professionnel et aux études

L’acquisition de nouvelles connaissances ou compétences professionnelles est un investissement que l’ARC appuie au moyen de déductions fiscales. Ces déductions s’appliquent notamment aux frais de cours ou d’ateliers, mais aussi aux intérêts payés sur les prêts étudiants au Canada. Elles soulignent la valeur accordée à l’apprentissage et au perfectionnement professionnels continus.

12.  Intérêts et frais bancaires

La gestion financière implique souvent la demande de prêts, et la gestion des coûts connexes. L’ARC permet la déduction des intérêts sur les prêts commerciaux et des frais bancaires connexes, mais elle impose certaines limites. La compréhension de ces limites est essentielle pour maximiser vos déductions tout en restant conforme aux réglementations fiscales.

13.  Frais d’uniformes et de vêtements de protection

Lors de la période des impôts, la question suivante est courante : Les vêtements de travail sont-ils déductibles d’impôt pour les travailleurs autonomes au Canada? Bien que les vêtements de travail, comme les pantalons de yoga d’un entraîneur personnel, ne soient pas déductibles, les uniformes et vêtements de protection le sont, à condition qu’ils répondent aux critères suivants :

1. Le coût de l’uniforme ou de l’équipement de protection est raisonnable.
2. Selon la loi, vous (ou votre employé) devez porter des vêtements de protection sur le chantier.

En profitant de ces déductions, les travailleurs autonomes du Canada peuvent réduire considérablement leur fardeau fiscal, transformant ainsi les dépenses nécessaires en stratégie financière intelligente pour leur entreprise. N’oubliez pas que la conservation de preuves exhaustives et le respect des directives de l’ARC sont essentiels pour produire une déclaration de revenus sans accrocs.

Pour tirer le maximum de vos déductions fiscales, il est essentiel de faire un suivi précis des dépenses. QuickBooks fournit des outils pour simplifier ce processus, vous permettant ainsi de passer à travers la période des impôts l’esprit tranquille. Découvrez comment QuickBooks peut transformer la gestion des finances de votre entreprise dès aujourd’hui.