Es muy probable que en más de una ocasión hayas escuchado términos como flujo de caja financiero, FCF, flujo de liquidez, cash flow, o bien, flujo de caja.Quizá puedan sonar obvios, sin embargo, lo cierto es que muchos emprendedores aún no comprenden cuál es su importancia, incluso pueden llegar a confundir dichos conceptos. Por ahora te damos un adelanto: todos se refieren a lo mismo, además, son nada menos que uno de los indicadores de mayor relevancia para la supervivencia y continuidad de tu negocio, es decir, gracias a ellos puedes medir el alcance de tus objetivos financieros.
En este artículo sabrás a qué nos referimos, lo sencillo que resulta calcularlos, así como su utilidad para la toma de decisiones.
Flujos financieros: qué son y por qué saberlo
Los flujos financieros se refieren a la circulación de efectivo de tu empresa u organización. A grandes rasgos, representan toda entrada y salida de capital en un periodo específico, es decir, es la forma en que se sigue el dinero, desde dónde sale, hasta dónde va a parar, además de los espacios temporales en que estas operaciones ocurren. Este conocimiento será crucial para entender cómo se produce y se distribuye el dinero de tu negocio.
De esta manera, calcular los flujos financieros te revelaran información tan decisiva como la liquidez, o te arrojará cifras que te ayudarán a entender desde la rentabilidad de tu negocio, así como la utilidad, hasta la previsión del tiempo de supervivencia que tiene asegurada tu empresa, o sea, cuántos meses o años tendrá de vida. En términos simples, la principal finalidad de realizar estos procesamientos de datos es saber si los ingresos son mayores a los gastos o viceversa.
Asimismo, con esta información podrás tener mejor control sobre dichos flujos financieros, y te permitirán saber si son sanos, cuál es el punto de equilibrio de tu negocio, o inclusive determinar cuándo es el momento en que tu empresa necesita de un financiamiento y de qué tipo. También es posible que sepas la cifra que podría llegar a requerir tu empresa, entre otros aspectos que son importantes para conseguir que tu organización se mantenga a flote.
Otros beneficios que nos puede brindar el cálculo de los flujos financieros, a través de la información resultante, son:
- Estructurar una base que puedas integrar a tu plan empresarial y que te sirva para futuros requerimientos crediticios.
- Prever posibles déficits económicos y contrarrestarlos con la búsqueda de algún financiamiento.
- En caso de que los registros arrojen saldos positivos, podrás invertir en el Mercado de Capitales con el objetivo de aumentar tu fuente de ingresos.
- Idear soluciones ante imprevistos como emergencias, entre otros inconvenientes a los que podría enfrentarse tu empresa.
- Responder preguntas como: ¿Estás en posibilidad de invertir dinero en más negocios?, ¿Qué tanto material puedes adquirir para tu compañía?, ¿Es factible que solicites un crédito?, ¿Puedes solventar las deudas en la fecha requerida?
- Además, es una medida que podría prevenir el descrédito e incluso la quiebra.
¿Cómo se clasifican los flujos financieros?
La información sobre los recursos materiales que produce un negocio, tanto los flujos de ingresos como de egresos de efectivo, en un lapso determinado, se utiliza para mostrar cuál es la acumulación neta de los activos líquidos durante un ciclo específico. Por lo general, se dividen en tres tipos distintos:
1.- Flujos de caja operativos
Se refieren al efectivo que es recibido o expendido, fruto de las actividades económicas de tu empresa, por ejemplo, los ingresos de los productos o servicios vendidos y los egresos que generan los pagos a los proveedores. En otras palabras, este concepto se refiere a los ciclos operativos de tu negocio, como cuánto compras y cuándo; cuánto vendes y cuándo; cuánto cobras y cuándo; cuánto pagas y cuándo. Por ejemplo, los ingresos cobrados a clientes por prestación de servicios y venta de productos.
En ese sentido, son la cantidad de dinero en efectivo que ingresa y sale de la compañía por medio de las transacciones que directamente se relacionan con su actividad, es decir, son aquellas que se referen a las actividades principales de la empresa. Esto sin tener en cuenta los costos de financiación.
2.- Flujos de caja de inversión
Se refieren al efectivo que es recibido o expendido, tomando en cuenta los gastos en inversión de capital que representarán un beneficio a mediano o largo plazo para tu empresa. Estos son los egresos e ingresos por concepto de inversiones. Es decir, son aquellas que indican en qué se ha invertido o desembolsado capital, con la expectativa de convertirlo en beneficios para el negocio a futuro. Por ejemplo, puede ser la adquisición de maquinaria nueva o el pago por uso de licencias de software.
De esta forma, los flujos de caja de inversión son el monto de dinero que entró o se gastó, de acuerdo a las inversiones efectuadas por la empresa que, de manera general, se destinan a productos financieros que se pueden convertir en liquidez, además de la compra de bienes tangibles, como propiedades, o intangibles, como las patentes o licencias.
3.- Flujos de caja de financiamiento
Estos son el efectivo que es recibido o expendido, producto de las actividades económicas, como la recepción o el pago de préstamos, las emisiones o recompra de acciones, incluso el pago de dividendos a los accionistas de la empresa. En otras palabras, son aquellas vinculadas con el capital de la compañía, así como todos los aspectos relacionados con la financiación del ejercicio del negocio.
Igualmente, son los movimientos realizados en efectivo de las inversiones financieras de la compañía, también relacionados con su actividad empresarial, como son el pago de los créditos o el dinero recibido de la emisión de acciones del negocio.
