ما هي قائمة التدفق النقدي؟
قائمة التدفق النقدي (تعريف)
قائمة التدفقات النقدية هو مستند يساعد على تتبُّع التدفق النقدي العام في الشركة، مما يساعد في تحديد الملاءة المالية (القدرة على الوفاء بالديون أو الالتزامات طويلة الأجل) أو القدرة على دفع الفواتير. توضح قائمة التدفقات النقدية نشاط الأموال التي تدخل إلى الشركة وتخرج منها خلال إطار زمني محدد، وتساعد في تحديد التفاصيل حول عادات الإنفاق لدى الشركات وفي الحفاظ على رصيد نقدي مثالي من خلال تحديد ما إذا كان هناك الكثير من النقد غير المستخدَم أو ما إذا كان هناك عجز أو فائض في الأموال، وتساعد القائمة كذلك على إبراز طرق لتوليد النقد وغالبًا ما تكون مفيدة للتخطيط قصير الأجل من خلال القدرة على تحليل المعاملات الواردة والصادرة السابقة.
