Cos'è un rendiconto finanziario?

Rendiconto finanziario (definizione)

Un prospetto dei flussi di cassa è un documento che contribuisce a monitorare il flusso di cassa generale dell'azienda, il quale e a sua volta contribuisce a determinarne la solvibilità a lungo termine o la capacità di pagare le fatture d'acquisto. Il prospetto dei flussi di cassa mostra l'attività del denaro in entrata e in uscita dell'azienda in un determinato lasso di tempo e aiuta a: individuare i dettagli relativi alle abitudini di spesa aziendali; mantenere un saldo ottimale delle disponibilità liquide attraverso la determinazione della quantità di contante inutilizzato o della presenza di una carenza o eccedenza di fondi ed evidenziare come vengono generate le disponibilità liquide; è spesso utile per la pianificazione a breve termine consentendo di analizzare le transazioni in entrata e in uscita avvenute in passato.